كان التأمين على الحياة دائما أساسيا في تزويد الأسر والأحباء بالأمن المالي عند وفاة العائل، ولكن يمكن استخدام خصائصها الفريدة بعدة طرق مختلفة. ولا يمكن لأي مركبة مالية أخرى أن توفر مستوى السيولة الذي يوفره التأمين على الحياة لبعض حالات الحياة والأعمال عندما يكون الحصول على رأس المال أمرا ضروريا.

خصائص فريدة للتأمين على الحياة

في جوهرها، التأمين على الحياة هو الترتيب البسيط الذي يدفع فيه الشخص ذو التأمين القابل للتأمين أقساط التأمين على شركة التأمين على الحياة مقابل الوعد باستحقاق الوفاة يدفع للمؤمن عليه المستفيد. مع التأمين على الحياة الدائمة، كما توفر السياسة عنصر القيمة النقدية، مما يسمح تراكم أجزاء قسط لا تستخدم لتغطية تكاليف التأمين. ما يجعل التأمين على الحياة فريدة من نوعها هي المزايا الضريبية التي تمنح صاحب السياسة والمستفيدين.

يمكن لصاحب الوثيقة، الذي قد يكون أو لا يكون المؤمن عليه، أن يجمع قيم نقدية مع أرباح بدون ضرائب. يمكن للمالك الوصول إلى القيم النقدية لأي غرض من الأغراض، سواء من خلال السحب أو القروض على السياسة، على أساس معفاة من الضرائب. في حالة السحب، لا يدفع مالك الوثيقة الضرائب الاتحادية على رأس المال، والتي تأتي من السياسة قبل الأرباح. القروض غير خاضعة للضريبة، ولكن إذا لم يتم سدادها، يتم تخفيض استحقاق الوفاة بمبلغ القرض. وأخيرا، لا يدفع المستفيد الضرائب على عائدات استحقاقات الوفاة. الميزات والمزايا الضريبية للتأمين على الحياة تتضافر لتوفير سيولة فعالة من حيث التكلفة لكل من الأفراد والشركات.

- 3 <>

احتياجات الناجين من السيولة

إن الاستخدام الأساسي للتأمين على الحياة هو تزويد أفراد الأسرة الباقين على قيد الحياة بمصدر فوري لرأس المال عند وفاة أحد المعيلين. وفي كثير من الحالات، يمكن ربط أصول الأسرة في منزلها، أو خطة تقاعد أو ربما عمل تجاري. وبدون مصدر آخر لرأس المال، يمكن أن يطلب من الأسرة تصفية الأصول لتغطية النفقات النهائية، وتسديد الديون أو استبدال الدخل المفقود. يوفر التأمين على الحياة السيولة الفورية التي يحتاجها أفراد العائلة حتى يتمكنوا من تجنب بيع الأصول.

احتياجات السيولة العقارية

بالنسبة للأسر التي تملك مساحات أكبر، يمكن أن تكون تكاليف تسوية العقارات كبيرة بما يكفي لتطلب من الأسرة بيع أصول قيمة، بما في ذلك حيازات العقارات. وقد يكون ذلك مشكلة خاصة بالنسبة للأسر التي تحتاج إلى الاحتفاظ بنشاط تجاري كمنشأة عاملة. ويمكن استخدام العائدات الخالية من الضرائب من التأمين على الحياة لتعويض تكاليف التسوية، التي قد تشمل الضرائب العقارية. وغالبا ما تعتمد الأسر على السيولة التي توفرها عائدات التأمين على الحياة للحفاظ على الأصول للأجيال القادمة.ويوصي المخططون العقاريون عادة بأن يتم تأمين التأمين على الحياة بثقة لا رجعة فيها، مما يحافظ على العائدات من التضمين في الحوزة. وإلا، فإن العائدات يمكن أن تزيد من قيمة الحوزة، الأمر الذي من شأنه أن يزيد من ضريبة العقارات.

احتياجات السيولة التجارية

تستخدم الشركات التأمين على الحياة كمصدر لرأس المال عندما يتوفى شخص أو شريك رئيسي. في العديد من الشركات التجارية، فقدان شخص رئيسي يمكن أن تؤثر على الإيرادات، وتكلفة إيجاد بديل يمكن أن تكون مكلفة. يوفر التأمين على الحياة السيولة اللازمة خلال فترة الانتقال. وفي حالة وفاة شريك تجاري، يحق لعائلة المتوفى الحصول على حصة من النشاط التجاري. يوفر التأمين على الحياة، الذي تم شراؤه كآلية تمويل لاتفاقية شراء بيع، العمل مع السيولة لشراء حصة الشريك المتوفى من الأسرة.

شركات التأمين على الحياة

الشركات شراء التأمين على الحياة على حياة الموظفين كوسيلة لحقن السيولة في الأعمال التجارية. الشركات التي تستخدم سياسات التأمين على الحياة المملوكة للشركات (كولي) تمويلها عادة مع أرباح الشركات، ولكن الشركة قد لا خصم دائما الأقساط كنفقات الأعمال. وتتراكم القيمة النقدية معفاة من الضرائب، ويمكن للشركة الوصول إليها عن طريق السحب أو القروض لأي غرض من الأغراض. وغالبا ما تستخدم كولي لتمويل خطة التعويض المؤجل للسلطة التنفيذية. وعند وفاة الموظف، تقوم الشركة بجمع استحقاقات الوفاة الخالية من الضرائب، والتي يمكن استخدامها لأي غرض من الأغراض.