هناك تغيير حديث في قواعد إيرا التمديدية من مصلحة الضرائب الأمريكية يقدم الإغاثة للعملاء الذين يفتقدون نافذة 60 يوما عند القيام بتمديد من خطة 401 (ك) إلى إيرا، أو من إيرا واحد إلى آخر، عبر طريق التمديد غير المباشر عن طريق أخذ التوزيع. وفي هذه الحالة يستخدمون قاعدة التمديد لمدة 60 يوما والتي تسمح بتوزيع الأموال من حساب واحد ويتم نقلها إلى حساب آخر في غضون 60 يوما وما زالت تحتفظ بالحالة الضريبية المؤجلة.

يمكن أن تكون العقوبات المفروضة على فقدان نافذة ال 60 يوما شديدة ومكلفة. (999)> الحكم الذاتي لمدة 60 يوما تنص قاعدة التمديد لمدة 60 يوما على أنه عندما يأخذ عميل توزيع من حساب حساب إيرا التقليدي، أو حساب خطة التقاعد المؤهل مثل 401 (ك)، لديهم 60 يوما لإيداع المبلغ إلى حساب الاستجابة العاجلة آخر أو حساب خطة المؤهلين. إذا غاب عن هذه النافذة لمدة 60 يوما، تصبح كمية التوزيع خاضعة للضريبة وستخضع لعقوبة إضافية بنسبة 10٪ إذا كان العميل أقل من 59½.

حتى مع روث إيرا قاعدة 60 يوما هو المهم. وفي حين أن التوزيع قد لا يكون خاضعا للضريبة، فإن الطبيعة الخالية من الضرائب في روث يمكن أن تتعرض للخطر.

تحويل الوصي إلى الوصي

الطريقة المفضلة لنقل حساب الاستجابة العاجلة أو أموال الخطة المؤهلة هي تحويل مباشر من الوصي إلى الوصي. وهذا يعني أن الأموال تذهب مباشرة من راعي الخطة إلى الحارس الجمهوري الايرلندي أو من الحارس القديم إيرا إلى واحد جديد.

هذا النوع من النقل غير متاح دائما للتوزيع من خطة مؤهلة. وهذه المسألة ليست عموما قضية عند الانتقال من أحد الوصيين إلى حساب آخر. وفي بعض الحالات، يجوز للحارس القديم أن يرسل شيكا إلى الوصي الجديد لصالح العميل لكي يودع لدى أمين الحفظ الجديد. لا يزال هذا يعتبر الوصي المباشر لنقل الوصي.

كيفية تثقيف العملاء على مخاطر إيرا ذاتية التوجيه

.)

بالإضافة إلى ذلك، في حين أن هناك حدودا على عدد 60 يوما من القيود المسموح بها في السنة، وهذا لا ينطبق إلى أمين إلى نقل الوصي. القواعد الجديدة في السابق كانت الطريقة الوحيدة لاستئناف الضرائب أو فرض عقوبة على التوزيع الذي غاب عن نافذة ال 60 يوما هي الحصول على خطاب خاص من مصلحة الضرائب الأمريكية يتعلق بحالة العميل. وفي عام 2015، ارتفعت رسوم هذه الأحكام الخاصة إلى 000 10 دولار، وهو ثمن ضخم.

في الآونة الأخيرة بدأت مصلحة الضرائب الأمريكية السماح للمؤسسة التي تتلقى التوزيع باستخدام عملية الاعتماد الذاتي. هناك حتى رسالة نموذجية من مصلحة الضرائب التي يمكن للعملاء استخدامها لطلب التنازل.

إيرا: المزايا والعيوب وأي واحد هو حق لك

)

التنازل ليس تلقائيا، ويجب أن يكون هناك سبب وجيه أن نقل لم تكتمل في غضون 60 يوم.وفقا للتخطيط المالي، هناك حاليا 12 أسباب مقبولة: ارتكبت خطأ من قبل المؤسسة المالية التي تتلقى المساهمة أو تقديم التوزيع الذي يتعلق المساهمة. التوزيع، بعد أن تم في شكل شيك، كان في غير محله وأبدا صرفت.

تم إيداع التوزيعة في الحساب الذي كان يعتقد أن دافعي الضرائب يعتبرونه خطة تقاعد مؤهلة.

1. أصيب منزل دافعي الضرائب بأضرار بالغة.
2. توفي أحد أفراد عائلة دافعي الضرائب.
3. كان دافعي الضرائب أو أحد أفراد عائلة دافعي الضرائب يعانون من أمراض خطيرة.
4. كان دافع الضرائب مسجونا.
5. فرضت بلد أجنبي قيودا.
6. حدث خطأ بريدي.
7. تم التوزيع على أساس ضريبة، وعادت عائدات الضريبة إلى دافعي الضرائب.
8. تأخر الطرف الذي يقوم بالتوزيع الذي يتعلق بتدويره بتقديم معلومات تفيد بأن خطة الاستلام أو حساب الاستجابة العاجلة مطلوبة لاستكمال عملية الترحيل، على الرغم من الجهود المعقولة لدافعي الضرائب للحصول على المعلومات.
9. يجب أن يتم التبرع في وقت متأخر "في أقرب وقت ممكن عمليا" بعد سبب أو أسباب التأخير في التحول لم يعد يمنع العميل من تقديم مساهمة التمديد.
10. من المهم أن يكون تمرير العميل الخاص بك لغرض صالح للتأهل للتنازل إذا غاب عن قاعدة 60 يوما. ومن الأمثلة على الترحيل غير الصحيح هو الذي ينتهك قاعدة مرة واحدة لكل سنة بشأن عمليات إعادة التسجيل. وتنطبق هذه القاعدة على جميع حسابات الجيش الجمهوري الايرلندي إجمالا بما في ذلك الحسابات التقليدية، روث، سيب إيرا و إيراس بسيطة. ولا تنطبق هذه القاعدة على التحويلات المباشرة من الوصي إلى الوصي.
11. كيفية تجنب إيرا التخريب
12. .

مثال آخر هو حقيقة أن المستفيد غير الزوجي لا يمكن أبدا استخدام قاعدة التمديد 60 يوما، وبالتالي لن يكون هناك أي تخفيف إذا فقد غاب الإطار الزمني لمدة 60 يوما. الخط السفلي لأي عدد من الأسباب، يمكن للعملاء اختيار أو الإجبار على استخدام توزيع من خطة التقاعد المؤهل أو حساب الاستجابة العاجلة من أجل استكمال التمديد إلى حساب آخر. قواعد الاعتماد الذاتي إرس جديدة تجعل الحصول على التنازل عن عداد المفقودين نافذة 60 يوما أسهل وأقل تكلفة.

التمديد نفسه يجب أن يكون لسبب وجيه من أجل النظر في التنازل. إن أفضل الممارسات، كلما كان ذلك ممكنا، هي أن يستخدم عملاؤك نقلا مباشرا من الوصي إلى الوصي لتجنب قاعدة ال 60 يوما تماما. (للمزيد من المعلومات، انظر:

نصائح التخطيط العقاري ل 401 (k) s و إيرا