أحد الأعداء الرئيسيين أن المستثمرين الذين يشترون ويبيعون الأوراق المالية في أي نوع من حسابات التجزئة يواجهون الضرائب. وتترجم المكاسب الكبيرة مباشرة إلى الدخل الخاضع للضريبة الذي يجب الإبلاغ عنه في نهاية السنة. وفي بعض الحالات، قد تجعل هذه المكاسب المستثمر في شريحة ضريبية أعلى، مما يمكن أن يؤثر سلبا على أشكال أخرى للدخل، مثل الضمان الاجتماعي أو توزيع خطط التقاعد الخاضعة للضريبة.

ومع ذلك، فإن قيمة الأمن يمكن أن تذهب إما صعودا أو هبوطا بعد أن يتم شراؤها، والمستثمرين والدهاء معرفة كيفية استخدام اللقطات الخاسرة للحد من فواتيرها الضريبية. حصاد الخسائر الضريبية هي المهارة الأساسية التي يمكنك استخدامها للحفاظ على المزيد من المال الخاص بك في جيبك عند تقديم الضرائب الخاصة بك للعام المقبل. إيجابيات وسلبيات الحصاد الضريبي السنوي. )

كيف يعمل

من الناحية الأكاديمية، فإن مفهوم حصيلة الضرائب الضريبية واضح إلى حد ما. ويقسم قانون الضرائب الحالي الأرباح والخسائر من بيع الأوراق المالية إلى أربع فئات أساسية. هناك مكاسب وخسائر طويلة الأجل للأوراق المالية التي تم الاحتفاظ بها لأكثر من سنة واحدة قبل يوم من بيعها. وتتعلق المكاسب والخسائر القصيرة الأجل بالأرباح والخسائر الناجمة عن بيع الأوراق المالية التي تم الاحتفاظ بها لفترة أقصر من الزمن. في حساب خاضع للضريبة، يمكن للمستثمرين تعويض مبلغ غير محدود من الأرباح الرأسمالية مع خسائر في رأس المال كل عام. وعليها أولا أن تقابل المكاسب الطويلة الأجل مقابل الخسائر الطويلة الأجل والمكاسب القصيرة الأجل مقابل الخسائر القصيرة الأجل. عندئذ یمکنھا أن تعوض المکاسب أو الخسائر الناتجة طویلة الأجل مقابل صافي الربح أو الخسارة قصیرة الأجل لتحدید صافي ربح أو خسارة طویلة الأجل أو قصیرة الأجل.

وبطبيعة الحال، عندما يكون الرقم النهائي في هذه العملية مكسبا كبيرا، ثم المستثمر سوف يكون مدينون للضريبة على هذا الدخل عند تقديم عائد. حيث يمكن أن يساعد حصاد الخسائر الضريبية على خفض المبلغ المستحق. على سبيل المثال، النظر في المستثمر الذي يجلس قبل عيد جميع القديسين وحساب جميع المكاسب والخسائر التي أدركها حتى الآن خلال العام. وتكشف الأرقام أن لديه مكاسب أكبر بكثير من الإبلاغ عن الخسائر، وبالتالي سيخلق فاتورة ضريبية كبيرة في الربيع القادم.

ولكن هذا الشخص اشترى أيضا كتلة من الأسهم خلال فصل الصيف التي يتم تداولها حاليا فقط عند حوالي نصف سعر الشراء. قد يعتقد هذا الشخص أن سعر السهم سوف يبدأ في الصعود مرة أخرى في مرحلة ما، ولكن الآن هذه الأسهم يمكن أن تخدم غرضا آخر. يتم بيع األسهم في الوقت الحالي ثم يتم إعادة شرائها بعد انقضاء 31 يوما على األقل. ويمكن الآن الاعتراف بخسارة رأسمالية من هذا البيع يمكن استخدامها لتعويض المكاسب الخاضعة للضريبة التي يجب الإبلاغ عنها. (للاطلاع على القراءة ذات الصلة، انظر: حصيلة الخسائر الضريبية: تقليل خسائر الاستثمار. حذار من بيع قاعدة البيع

في محاولة لوقف توليد هائل وغير مسؤول من الخسائر الرأسمالية لغرض خسائر الحصاد، فرضت مصلحة الضرائب قيود على هذه الممارسة من خلال إملاء أن المستثمرين يجب الانتظار على الأقل 31 يوما تقويميا قبل شراء مرة أخرى إما متطابقة أو مثل نوع الأمن ومن ثم إعلان خسارة. وهذا يخلق خطر أن يرتفع الضمان بشكل كبير في السعر قبل انقضاء المهلة الزمنية المحددة، مما قد يجعل من الصعب على المستثمر أن يبرر إعادة شرائه. وهذا بالطبع يمكن أن يعرقل في نهاية المطاف حافظة مشيدة بعناية كانت تفي في السابق بوظيفتها المرجوة بمعنى أكبر.

ومع ذلك، يجب على أولئك الذين لا يعلقون بشكل خاص على الأمن الدقيق الذي ألقوا به من أجل توليد خسارة أن يفكروا على الفور استبدال اختيارهم الخاسر مع واحد أو أكثر من صناديق الاستثمار المتداولة التي تغطي القطاع الأكبر من ذلك الأمن. على سبيل المثال، يمكن للشخص الذي يبيع مخزون التكنولوجيا الحيوية الخاسرة استخدام العائدات لشراء الفور إتف الذي يحمل شركات التكنولوجيا الحيوية مماثلة. هذا النهج له ميزتان: أولا، فإنه يتجنب قضية بيع غسل لأنه هو الأمن مختلفة جوهريا، كما أنه يوفر للمستثمر مع قدر من التنويع.

أدخل روبو-أدفيسورس

أدت التكنولوجيا إلى ظهور مستشاري روبو، وهي برامج حاسوبية متطورة يمكنها أن تؤدي خدمات إدارة الأموال الآلية مثل حصاد الخسائر الضريبية وإعادة توازن المحفظة وغيرها من الأعمال التي لا يمكن إلا للبشر إنجاز. يمكن للمستثمرين ذوي الحسابات الكبيرة الذين يتاجرون في كثير من الأحيان توظيف هذه البرامج لتحديد تلقائيا وتنفيذ الصفقات حصاد الخسارة الضريبية وفقا لمعايير محددة، مثل عندما تحدث خسارة تساوي نسبة معينة من سعر الشراء الأصلي.

ويمكن للبرنامج بعد ذلك التحقق من عمليات الشراء السابقة التي من شأنها أن تؤدي إلى قاعدة بيع غسل ومن ثم بيع وإعادة شراء عقد وفقا للوائح مصلحة الضرائب. وكثيرا ما تكون تكلفة هذه الخدمة ضئيلة، وقد توفر للمستثمر قدرا كبيرا من الوقت والجهد، وتحسن أيضا بشكل كبير العائد الإجمالي الذي تولده الحافظة بمرور الوقت.

خلاصة القول

على الرغم من أنه ليس من الحكمة بالنسبة للمستثمرين السماح للضرائب "الذيل" باغ استثمارهم "الكلب"، استراتيجية حصاد خسارة الضرائب السليمة يمكن أن تقلل من كمية الأموال المستحقة لعم سام كل عام وأيضا تحسين عائد المستثمر على رأس المال في كثير من الحالات للحصول على مزيد من المعلومات حول كيفية حساب الأرباح والخسائر الرأسمالية وما يمكنك القيام به لتقليل المكاسب الخاضعة للضريبة الخاص بك، قم بزيارة الموقع الإلكتروني إرس في ووو. إرس. غوف أو استشارة المستشار المالي الخاص بك. لمزيد من المعلومات، راجع:

عدد قليل من صناديق الاستثمار المتداولة الجيدة للنظر في التنويع. )