قد تعتقد أن قواعد التقاعد في النظام الضريبي الأمريكي معقدة. وبالنسبة لأولئك الذين عملوا في الخارج، فإن الآثار الضريبية على دخل التقاعد يمكن أن تكون متاهة محبطة أكثر من الأنظمة والاتفاقيات التعاهدية.

يجب أن يصبح أي شخص يتقاضى معاشا تقاعديا أجنبيا أو معاشا سنويا مخصصا ليس فقط في قانون الضرائب الأمريكي، بل في الالتزامات التعاهدية بين البلدان المعنية وكذلك اللوائح الضريبية في البلد الذي ينشأ منه المعاش التقاعدي أو المعاش السنوي. إذا كان العام الأول الخاص بك فرز الالتزامات الضريبية الخاصة بك، لا تحاول أن تفعل هذا وحده. اتصل بالأخصائيين في قانون الضرائب الدولي وحيازات التقاعد لتعيينك على الطريق الصحيح. وهذا سوف تساعدك على تقليل ضرب الضرائب الخاصة بك وتحقيق أقصى قدر من المال سوف تتلقى من المدخرات التقاعد الخاص بك.

المعاشات التقاعدية الخارجية أو المعاشات التقاعدية

يمكن أن يأتي دخل التقاعد من مصادر أجنبية من أنواع مختلفة من الحسابات:

• معاش أو أقساط سنوية مباشرة من صاحب عمل أجنبي
• من قبل صاحب عمل أجنبي
• دفعة من حكومة أجنبية أو إحدى وكالاتها (يمكن أن يشمل ذلك معاش الضمان الاجتماعي الأجنبي)
• مدفوعات من شركة تأمين أجنبية
• الأقساط

حتى إذا كنت تعمل لدى شركة أمريكية في الخارج، فقد تحصل على دفعة سنوية من ثروة أجنبية بسبب مضاعفات تمويل معاش بدخل أجنبي. قد يكون تمويل حساب الاستجابة العاجلة مستحيلا في بعض الأحيان لأن معظم دخلك يمكن استبعاده من الضرائب الأمريكية من خلال استبعاد الدخل الخارجي من الدخل واستبعاد السكن الأجنبي.

وبما أن كلا الاستثناءين يسمحان للأمريكيين العاملين في الخارج بتخفيض دخلهم المكتسب لتجنب الضرائب التي تفرضها الولايات المتحدة، فإنهم غالبا ما يصعب عليهم الاستثمار باستخدام حسابات الاستجابة العاجلة. وللتأهل للحصول على مساهمة في حساب الاستجابة العاجلة، يجب أن يحصل المرء على دخل في الولايات المتحدة أو الدخل الذي تدفع له ضرائب الولايات المتحدة. وكبديل، أنشأت بعض الشركات الأمريكية ثقة أجنبية لموظفيها العاملين في الخارج لتمكينهم من الادخار للتقاعد.

- 3>>

فخ المعاهدة

عندما يحين وقت جمع المعاشات التقاعدية الأجنبية أو المعاشات التقاعدية الأجنبية، فإن كيفية فرض الضرائب عليها ستعتمد على البلدان التي تحتفظ بأموال التقاعد ونوع المعاهدات الضريبية التي تقع بين الولايات المتحدة والمقاطعات الأخرى المعنية.

كل بلد قد تفاوض على معاهدة مختلفة مع الولايات المتحدة، لذلك من المهم العمل مع مستشار الضرائب الذي ليس فقط على دراية قانون الضرائب في الولايات المتحدة، ولكن أيضا مع المعاهدات الدولية والقوانين الضريبية التي من شأنها أن تؤثر على الضرائب التي سوف تحتاج لدفع كل بلد. وغالبا ما تشمل هذه المعاهدات الإعفاءات الضريبية وغيرها من الأدوات التي تمكنك من تقليل الضرائب المستحقة لك، ولكن الأمر سيستغرق بعض البحوث للتأكد من ملء استمارات الضرائب في كل من الولايات المتحدة وأية دولة أجنبية بشكل صحيح لتقليل الضربة الضريبية. <في كثير من البلدان، يحصل المعاش الأجنبي على معاملة ضريبية مواتية داخل البلد، ولكنه عموما لا يعتبر مؤهلا كخطة تقاعد مؤهلة بموجب قانون ضريبة الدخل الداخلي. وهذا يعني أنه بالنسبة للشركات وموظفيها، فإن المساهمات ليست قابلة للخصم من الضرائب. وبما أن هذا يميل إلى أن تكون القاعدة، فإن المدفوعات التي تتلقاها من خطة التقاعد الأجنبية الخاصة بك لا تعامل بنفس طريقة معاملة المعاش القائم على أساس الولايات المتحدة. في الواقع، حتى مساهماتك في خطط التقاعد يتم فرض ضريبة كاملة كجزء من الدخل الإجمالي الخاص بك. وهذا يعني أن المعاش الأجنبي الخاص بك يمكن أن تخضع للضريبة مرتين - مرة واحدة عندما ساهمت في المال ومرة ​​أخرى عند جمعها خلال التقاعد.

معاهدات الضرائب مع العديد من البلدان فرز هذه المسألة حتى U. S. المسؤولية الضريبية الاتحادية يمكن تعويض. ومع ذلك، يجب أن تكون أنت ومستشارك على علم بالمعاهدات وكيفية ملء الاستمارات لكل من الولايات المتحدة والبلد الأجنبي المعني.

إذا كان لديك معاشات من بلدان أجنبية حيث عملت، يمكنك البدء في البحث في المعاهدات الضريبية بين الولايات المتحدة والدول المذكورة في الموقع الأمريكي للإيرادات الداخلية - معاهدات ضريبة الدخل الأمريكية من الألف إلى الياء بالنسبة لبعض الدول الرئيسية، توجد مطبوعات مصلحة الضرائب، مثل النشر 597 - معلومات عن معاهدة ضريبة الدخل الأمريكية والولايات المتحدة.

U. متطلبات الإبلاغ عن الاستثمارات

بالإضافة إلى الالتزام بالقواعد الضريبية عند تلقي المعاشات التقاعدية الأجنبية أو المعاشات التقاعدية الأجنبية، من المهم أيضا الإبلاغ بشكل سليم عن أي حيازات في البنوك الأجنبية أو شركات الاستثمار. يتطلب قانون الامتثال الضريبي للحسابات الخارجية الأمريكية (فاتسا) أي مؤسسة تمتلك أكثر من 10 آلاف دولار لمواطن أمريكي لإبلاغ معلومات الخزانة إلى قسم الخزانة الأمريكية. وبموجب هذا القانون، يجب أن يشمل المواطنون الأمريكيون المقيمون في الولايات المتحدة أي أصول مالية تتجاوز قيمتها 000 50 دولار محتفظ بها في غير الولايات المتحدة. S. المؤسسات المالية بشأن عودتهم الضريبية الأمريكية. بالنسبة لأولئك الذين يقيمون خارج الولايات المتحدة، يصبح الإبلاغ إلزامي عند 300 ألف دولار.

وهذا يمكن أن يخلق نوعا آخر من المشاكل الضريبية للمواطنين الأميركيين العاملين خارج الولايات المتحدة لأنه حتى ملء نموذج الإبلاغ عن الأصول في غير U. يمكن للمؤسسات المالية أن تزيد من احتمال مراجعة حسابات مصلحة الضرائب. إذا كانت أصول التقاعد الخاصة بك في صندوق تصنفه مصلحة الضرائب كمستثمر أجنبي أجنبي (بيك)، يمكن أن تكون العقوبات قاسية بشكل خاص بالنسبة لأولئك الذين لا يملكون ملفات. يتم فرض ضريبة على الأرباح الرأسمالية من حسابات بيك بأعلى معدل ربح رأسمالي قدره 35٪. ولا يوجد معدل أرباح رأسمالية طويلة الأجل بنسبة 15٪ لهذه الحيازات الأجنبية.

الاستثمار في الخارج يمكن أن يتطلب أيضا دفع رسوم أعلى بكثير من الاستثمارات من تهمة المؤسسات الأمريكية. ووجدت دراسة أجرتها كلية هارفارد لإدارة الأعمال أن متوسط ​​النفقات للصناديق الاستثمارية السويسرية أعلى بنسبة 43٪، والصناديق المشتركة في المملكة المتحدة كانت أعلى بنسبة 50٪ والصناديق الاستثمارية الكندية 279٪ أعلى.

U. S. مقابل حسابات التقاعد الأجنبية

هل من الأفضل الاحتفاظ باستثمارات التقاعد في الولايات المتحدة أو في الحسابات الأجنبية؟ هذا أيضا، ليس سؤالا سهلا للرد لأنه يعتمد على المكان الذي تتوقع أن يكون خلال التقاعد.

إذا كنت تخطط للعيش خارج الولايات المتحدة في بلد مع عملة مستقرة، عموما كنت أفضل حالا عقد الجزء الأكبر من أموالك في ذلك البلد لتجنب مخاطر الاستثمار الدولية الرئيسية الأخرى - قضايا حول قيمة العملة التي تستخدمها لنفقات المعيشة اليومية. أفضل طريقة لتجنب مشكلة صرف العملات هي عقد استثماراتك بالعملة التي ستحتاج إلى استخدامها في معظم الأحيان في التقاعد.

تنحي المواطنة الأمريكية

بعض المواطنين الأميركيين يتعاملون مع المضاعفات الضريبية الأمريكية بالتخلي عن مواطنتهم الأميركية. عدد الذين اختاروا القيام بذلك كان الأعلى من أي وقت مضى في عام 2014 - 3، 415. رسوم التخلي هو $ 2، 350.

اختيار هذا الطريق يمكن أن تؤثر ما إذا كنت سوف تكون قادرة على جمع الضمان الاجتماعي. عندما تتخلى عن الجنسية تصبح أجنبيا غير مقيم (نرا). إن ما إذا كنت ستحصل على الضمان الاجتماعي أم لا ستعتمد على الاتفاقات الثنائية الأمريكية مع البلد الذي اخترت إقامته. في العديد من البلدان يمكن أن تستمر المدفوعات، ولكن في بعض البلدان المنافع الخاصة بك من الضمان الاجتماعي تتوقف.

بصفتك أجنبيا غير مقيم، يجب عليك قضاء يوم واحد في الولايات المتحدة كل 30 يوما أو أقل. إذا كنت لا تزور شهريا، سيكون لديك خيار آخر لقضاء 30 يوما متتالية في الولايات المتحدة كل ستة أشهر. إذا لم تلتزم بإحدى هذه الأطر الزمنية تفقد مزايا الضمان الاجتماعي.

يمكن أن يؤثر تغيير حالتك على الهيئة التنظيمية الوطنية أيضا على الفوائد التي تعود على المعالين والناجيات. لذلك إذا كنت تفكر في التخلي عن الجنسية الأمريكية لتجنب متاهة الضرائب الأجنبية التقاعد، والتفكير مليا في تأثير على إعانات الضمان الاجتماعي قبل اتخاذ هذا القرار.

الخط السفلي

إذا كنت قد عملت في الخارج وبنيت محفظة التقاعد الخاصة بك خارج الولايات المتحدة، طلب المشورة المهنية قبل البدء في رسم المعاش التقاعدي أو المعاش السنوي. هذا سوف تمكنك من تحقيق أقصى قدر من الدخل التقاعد الخاص بك وتقليل لدغة الضرائب الخاصة بك من كل من الولايات المتحدة والبلد (أو البلدان) حيث يتم الاحتفاظ صناديق التقاعد الخاص بك. لمزيد من المعلومات، راجع

كيفية دفع الضرائب إذا كنت في الخارج و ما يحتاج الأمريكيون معرفته عن الحياة في الخارج .