مجموعة العملاقة الأمريكية للتأمين (إيغ مجموعة إيغامريكان الدولية 67 + 1٪ 08 كريتد ويث هيستوك 4. 2. 6 أن الشركة سوف تجمد خطة المعاشات التقاعدية المحددة لها. وسیکون التجمید ساري المفعول اعتبارا من 1 ینایر 2016. 6 مليارات على أساس 4 $. مليار دولار في الأصول و 5 دولارات. 7 مليارات في الخصوم المستقبلية. وتمثل خصوم المعاشات التقاعدية نفقات كبيرة وواقعية بالنسبة للعديد من الشركات الكبيرة والصغيرة. إن معاشات الاستحقاقات المحددة مكلفة للتشغيل، وقد أشارت المجموعة إلى أنها ستعزز المساهمات في خطة الشركة 401 (ك) بدلا من الاستمرار في السماح للموظفين بتحصيل استحقاقات المعاش التقاعدي.

ماذا يعني المعاش المجمد؟

يظل صاحب العمل الراعي مسؤولا عن جميع استحقاقات التقاعد التي يحصل عليها الموظفون اعتبارا من تاريخ التجميد. غير أن الموظفين يتوقفون عن استحقاق معاشات تقاعدية إضافية استنادا إلى معادلة المعاشات التقاعدية التي تستند غالبا إلى مجموعة من الإيرادات وسنوات الخدمة. وهذا يمكن أن يتعلق بجميع الموظفين أو بعض الموظفين فقط تبعا لكيفية هيكلة خطة أو خطط صاحب العمل. تجميد خطة قد توقف تماما الموظفين من الحصول على أي استحقاقات التقاعد الإضافية من تاريخ التجميد. ويحق للموظفين الحصول على الاستحقاقات المكتسبة حتى ذلك التاريخ ولكنهم لا يحصلون على أي معاشات تقاعدية إضافية في المستقبل. (لمزيد من المعلومات، راجع: زوال خطة المنافع المحددة .

تجميد قد توقف الفوائد من النمو لبعض الموظفين. ومن الأمثلة على ذلك صاحب العمل الذي يتوقف عن السماح للموظفين الجدد بالتسجيل في الخطة ولكنه يبقي الخطة مستمرة للموظفين الحاليين بما في ذلك السماح لهم بمواصلة الحصول على استحقاقات المعاش التقاعدي. وفي بعض الحالات، يجوز لصاحب العمل تجميد منافع النمو ولكنه سيسمح باحتساب استحقاق الموظف في تاريخ تركه للشركة في تاريخ التجميد مما يؤدي عموما إلى فائدة أعلى.

- 3>>

معاشات التقاعد

تجميد المعاش يمكن أن يكون الخطوة الأولى نحو هدف إنهاء خطة المعاشات التقاعدية للمنظمة. وإذا كانت الخطة تفي بمستوى تمويل معين، فيمكنها إنهاء الخطة وتخفيض تكاليفها المرتبطة بالخطة. في حالة الإنهاء يجب على الشركة إما أن تقدم للمشتركين دفع مبلغ إجمالي أو شراء أقساط تجارية لهم. إذا كانت الشركة في حالة ضائقة مالية أو إفلاسها، فإن الخطة يمكن أن تؤخذ من قبل مؤسسة ضمان استحقاقات المعاشات التقاعدية، وهي مساندة حكومية للمشاركين في خطة المعاشات التقاعدية. وفي هذه الحالة، لن تدفع الاستحقاقات إلا إلى الحدود القانونية بحيث يمكن للمشاركين الذين يحصلون على تعويضات عالية أن يروا فوائدهم الشهرية مخفضة. معضلة التقاعد المجمدة في أميركا .

التأثير على الموظفين

إذا كان التجميد يسمح للموظفين الحاليين بالاستمرار في الحصول على استحقاق، فلن يكون هناك أي تأثير عليهم، التقاعد نتيجة لذلك. أما بالنسبة للموظفين الذين تتأثر فوائدهم في المستقبل بالتجميد، فإن عبء الادخار من أجل تقاعدهم يكون أكثر مباشرة على أكتافهم. وحيثما كانوا في الماضي يعتمدون على استحقاقات المعاشات التقاعدية الخاصة بهم لجزء من دخلهم في التقاعد، سيلزم خفض هذه التوقعات. في حين أنها لن تفقد الفوائد التي حصلوا عليها اعتبارا من تاريخ التجميد، فإن هذا الاستحقاق لن تزيد في المستقبل.

أي نمو في مدخرات التقاعد ومقدار الدخل الذي سيحصلون عليه عند التقاعد يجب أن يأتي الآن من جهودهم في الادخار والاستثمار. وستصبح خطة العمل 401 (ك) أو خطة المساهمة المحددة الأخرى مصدرا أكثر أهمية لدخل التقاعد لهؤلاء الموظفين. إن مسؤولية إنقاذ ما يكفي واستثمار تلك الأموال بشكل صحيح تقع على عاتقهم مباشرة وليس مسؤولية صاحب العمل. 5 الشركات الكبيرة التي لديها خطط التقاعد .

المحسن 401 (ك)

كما هو مذكور أعلاه مع إيغ، من الشائع للشركات التي تجمد خطة المعاشات التقاعدية لتعزيز مساهماتها في المنظمات 401 (ك) أو غيرها من خطط المساهمات المحددة. قد يكون ذلك في شكل مباراة أكبر أو ربما مساهمة لجميع الموظفين بغض النظر عن مستوى مساهمتهم.

ترك الشركة

إذا تركت صاحب العمل قبل التقاعد فمن المهم أن تفهم خيارات توزيع المعاش التقاعدي الخاص بك في جميع الحالات، وخاصة إذا كان قد تجمد المعاش. من المحتمل أن تظل خياراتك عند التقاعد كما هي مذكورة في الخطة. ويشمل ذلك عموما دفع المعاش التقاعدي كقسط شهري أو كمبلغ مقطوع إذا سمح بذلك. <لمزيد من المعلومات، انظر: هل تقدم خدمة بويوت بويوت عرضا جيدا؟ )

هناك اتجاه بين الشركات في تقديم عمليات شراء المعاشات التقاعدية للموظفين السابقين. هذه العروض تختلف ويمكن أن تشمل بعض المحليات. هناك عموما خيار أن تأخذ فائدة الخاص بك الآن كقسط سنوي أو كمبلغ مقطوع. ويمكن أن تشمل خيارا لنقل منفعتك إلى طرف ثالث مثل شركة تأمين حيث يمكنك حينها امتلاك أقساط سنوية عن طريق شركة التأمين.

ما إذا كان قبول عرض الاستحواذ أم لا سيعتمد على عدد من العوامل. يمكن للمستشارين الماليين تزويد عملائهم بمشورة ومنظور عند مواجهة هذا الخيار. وقد تتضمن العوامل التي يجب مراعاتها أفكارك بشأن الجدوى المالية لصاحب العمل السابق. إذا كنت تشعر أن الشركة على أساس مالي مهزوم قد تختار لقبول الاستحواذ خاصة إذا كان قد تتجاوز الفائدة الخاصة بك المبلغ الإجمالي الذي سيتم تغطيتها من قبل بغك. خطط الإنقاذ من مؤسسة ضمان المعاشات التقاعدية .

الآثار المترتبة على التخطيط المالي

سيتعين على المستشارين الماليين تحديث افتراضاتهم المتعلقة بالتخطيط المالي والتقاعدي للعملاء المتأثرين بالتجميد أو أي تغيير آخر في استحقاقات المعاشات التقاعدية المتوقعة.سيحتاج العملاء إلى تقديم أقصى قدر ممكن من المساهمات لخططهم 401 (ك) والمركبات الأخرى مثل حسابات التقاعد الفردية أو حتى حسابات الاستثمار الخاضعة للضريبة. وقد يكون المعاش السنوي خيارا هنا، كما يمكن إبطال العقد عند التقاعد للتعويض عن بعض أو كل المبلغ المفقود من مدفوعات المعاشات التقاعدية الشهرية الناجمة عن التجميد. سوف يرغب المستشار المالي في مساعدة عملائه على إيجاد معاش سنوي يلبي احتياجات العميل بتكلفة معقولة.

الخلاصة

ستواصل الشركات تجميد خطط المعاشات التقاعدية كتدبير خفض التكاليف. هذا هو جزء من اتجاه السنوات ال 30 الماضية التي من المتوقع أن يتحمل الموظفين المسؤولية عن الادخار والاستثمار لتقاعدهم عن طريق خطط مثل 401 (ك). المستشارين الماليين هم على الخط الأمامي في تقديم المشورة للعملاء المتأثرين بالمعاشات التقاعدية المجمدة. (لمزيد من المعلومات، راجع: تحليل مخاطر المعاشات التقاعدية .