حصاد الخسائر من الاستثمارات الخاضعة للضريبة هو استراتيجية تساعد على تقليل الدخل الخاضع للضريبة وأيضا تعزيز عودتك. وللتعرف على خسارة رأس المال ألغراض ضريبية، يجب عليك بالفعل تصفية المركز خالل السنة الضريبية. (انظر أيضا: مقارنة أسعار الفائدة على المدى الطويل مقابل قصيرة الأجل.) لا يمكن خصم أي خسارة غير محققة من استثمار.

خسارة الضريبة البيع

يحدث الكثير من الخسائر في المبيعات في نهاية السنة الميلادية، ولكن من الجدير الاهتمام والتقاط الخسائر الضريبية على مدار السنة عند إعادة التوازن أو استبدال المواقف في محفظتك. وتستخدم الخسائر أولا لتعويض الأرباح الرأسمالية الأخرى الخاضعة للضريبة. ثم يمكن استخدام ما يصل إلى 3 000 دولار للزوجين الذين يودعون معا (500 1 دولار للإيداع الفردي أو المتزوج على حدة) في السنة لتعويض الدخل الخاضع للضريبة الأخرى. على سبيل المثال، كنت أدرك $ 5، 500 في خسائر طويلة الأجل خلال السنة وفي الوقت الضريبي استخدام $ 2، 000 لتعويض الأرباح الرأسمالية الأخرى و 3 000 $ لتعويض الدخل العادي. إذا كان معدل أرباح رأس المال على المدى الطويل هو 20٪ ومعدل الضريبة الفيدرالية الفعال هو 25٪، يتم تخفيض خسارة $ 5، 500 $ 1، 150 بالإضافة إلى وفورات على ضرائب الدولة (إن وجدت). وعندئذ يمكن نقل الخسارة غير المستخدمة البالغة 500 دولار إلى السنوات الضريبية المستقبلية. وللأسف فإن الخسائر لا تنتقل عند الوفاة. (انظر أيضا: هل حصيلة الضرائب حصاد العمل حقا؟)

- 1>>

قاعدة بيع الغسيل

عند الاعتراف بالخسائر الضريبية، عليك أن تكون حذرا من أنك لا تؤدي إلى غسل البيع. ويتم بيع الغسل عند بيع االستثمار في خسارة ويتم شراء نفس االستثمارات أو »متطابقة بشكل جوهري« إما قبل 30 يوما من تاريخ البيع أو بعده. إذا حدث ذلك، حدث بيع غسل. مع أساس التكلفة الجديدة الإبلاغ عن القواعد التي إرس قد وضعت موضع التنفيذ، والمزيد والمزيد من المستثمرين سوف تجد نفسها بعد أن جعلت مبيعات غسل. (انظر أيضا: كيف يمكن لدافعي الضرائب القيام بيع غسل قانوني.)

عند حدوث عملية بيع لغسل في حساب غير مؤهل، يتم وضع علامة على المعاملة وتضاف الخسارة إلى أساس تكلفة الاستثمار المماثل الذي اشتريته. في حالة الاستمرار في التداول في نفس الاستثمار أو ما شابه ذلك، یتم ترحیل الخسارة مع کل معاملة حتی تتم تصفیة المرکز بشکل نهائي أکثر من 30 یوما. يتم تحديد فترة عقد االستثمار) ربح رأسمالي قصير أو طويل األجل (بإدراج الشراء األصلي) أو المشتريات (المباع في الخسارة. على عكس المكاسب والخسائر الخاضعة للضريبة الأخرى، لا يرتبط بيع غسل لسنة تقويمية محددة وتحد القواعد عندما يمكن للمستثمر التعرف على تلك الخسائر.

-

الاستثمارات التي تخضع لقواعد بيع الغسالات

تنطبق قاعدة غسل البيع على الأسهم والسندات والصناديق الاستثمارية وصناديق الاستثمار المتداولة وخيارات (أي استثمار مع رقم كوسيب) في حسابات الوساطة غير المؤهلة و إيراس .

يتم النظر في الأسهم والأسهم المفضلة وخيارات الشركات المختلفة، فضلا عن السندات مع جهات إصدار مختلفة، من قبل مصلحة الضرائب على أنها غير متطابقة بشكل كبير. ومع ذلك، فإن منشور إرس 550 يشير إلى أن الشركات يمكن اعتبارها متطابقة بشكل كبير إذا كانت سلفا أو شركة خلف في إعادة التنظيم. وتنطبق القواعد أيضا على المبيعات القصيرة.

وفقا لنشرة إرس 564، لا ينظر إلى صناديق الاستثمار على أنها متطابقة إلى حد كبير مع الأموال الصادرة عن شركة أخرى. العديد من صناديق الاستثمار المشتركة وصناديق الاستثمار المتداولة، مثل صناديق المؤشرات، يمكن أن يكون لها حيازات مشابهة جدا. حتى الآن لم تركز مصلحة الضرائب الأمريكية حتى الآن على صناديق الاستثمار المشترك ومبيعات غسل إتف.

إذا كان لديك أكثر من حساب

عندما يكون لدى المستثمر عدة حسابات، بما في ذلك حسابات إيرا و روث إيراس، يتم تطبيق قواعد البيع على المستثمر وليس على الحساب. تتطلب لوائح مصلحة الضرائب من الوسطاء تتبع مبيعات غسل نفس رقم كوسيب والإبلاغ عنها في نفس الحساب غير المؤهل. ومع ذلك، يتحمل المستثمرون مسؤولية تتبع أي مبيعات تحدث في حسابات أخرى (خاصة بهم وأزواجهم) والإبلاغ عنها، والتي قد تؤدي إلى بيع قاعدة غسل في الجدول إرس الجدول D.

استراتيجيات

اعتمادا على ما إذا كنت الأسهم الفردية الخاصة، وصناديق الاستثمار المشترك أو تبادل الصناديق المتداولة، وهناك استراتيجيات يمكنك توظيف للمساعدة في إدارة الأرباح والخسائر الخاضعة للضريبة مع تجنب بيع غسل. (انظر أيضا: إيجابيات وسلبيات الحصاد السنوي لفقدان الضرائب.)

إذا كنت تملك مخزون فردي مع خسارة، ولكن لا تريد أن تكون خارج السوق، طريقة واحدة لتجنب غسل بيع هو عن طريق جعل شراء إضافية ومن ثم الانتظار 31 يوما لبيع الأسهم التي لديها خسارة. ومع ذلك، يمكن لهذه الاستراتيجية زيادة تعرض القطاع والمخاطر.

يمكنك أيضا تصفية عقد، والتعرف على الخسارة ومن ثم شراء على الفور استثمار مماثل الذي يناسب هدفك الاستثماري أو تخصيص محفظة. ومن الأمثلة على ذلك بيع كوكا كولا وشراء شركة بيبسيكو أو بيع صندوق فانغوارد إندكس 500 وشراء مؤشر سوق الطلائع الإجمالي إتف.

الخلاصة

الجميع يخطئ. ولكن الكثير من الناس يمسكون بمواقف خاسرة لسنوات، وترشيد أن الاستثمار سوف يتعافى ويظهر في نهاية المطاف ربحا. وغالبا ما يكون من المنطقي بيع المواقف وإعادة تخصيص الأموال. إن حصاد الخسائر الضريبية يمكن أن يساعد في اتخاذ بعض اللدغة من تكبد الضرائب على المكاسب أو العاطفة من الاعتراف بأن الاستثمار لم يعمل.