لن يتم فرض ضريبة على مبالغ ما بعد الضريبة (المبالغ التي تم فرض ضرائب عليها بالفعل) عند توزيعها عليك.
ومع ذلك، ستتم مطالبتك بالإبلاغ عن المبلغ على إقراراتك الضريبية كتوزيع غير خاضع للضريبة. يجب أن ترسل لك الخطة نموذج 1099-R، والذي يستخدم للإبلاغ عن التوزيعات من حسابات التقاعد. 1099-R يجب أن تظهر المبلغ غير خاضع للضريبة. تأكد من تزويد مستعد الضرائب بنسخة من الرقم 1099-R، ولكن تأكد أولا من عدم تعبيره عن المبلغ الخاضع للضريبة.
لمزيد من المعلومات، راجع تعليمات النموذجين 1099-R و 5498 على موقع مصلحة الضرائب الأمريكية.
تم الرد على هذا السؤال من قبل دينيس أبليبي (الاتصال دينيس)
إذا توفي مالك حساب الاستجابة العاجلة بعد بدء الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات (رمد) ولكن الزوج أقل من 70 عاما. 5، يمكن للزوج أن ينقل حساب الاستجابة العاجلة إلى حساب الاستجابة العاجلة الخاص به، رمدس حتى سن 70. 5؟
إذا توفي مالك حساب الاستجابة العاجلة بعد تاريخ البدء المطلوب ومستفيده هو زوجته، يجوز للمستفيد من الزوجين إما: بدء توزيعات الوفاة بحلول 31 ديسمبر من السنة التالية للسنة التي يكون فيها حساب الاستجابة العاجلة يموت مالك. وفي هذه الحالة، يجب حساب التوزيعات باستخدام طول العمر المتوقع المتبقي للمتوفى أو متوسط العمر المتوقع للزوج.
إذا كانت الثقة تسمى مستفيدة من حساب الاستجابة العاجلة، فهل يمكن أن يصبح الوصي على تلك الثقة المستفيد دون أن يوقع مالك حساب الاستجابة العاجلة على نموذج تغيير المستفيد؟
في حين أن مالك حساب الاستجابة العاجلة على قيد الحياة، يمكن لمالك حساب الاستجابة العاجلة فقط تغيير المستفيد المعين من الجيش الجمهوري الايرلندي. وقد تنطبق الاستثناءات إذا كان هناك محام في الواقع، حيث يتضمن التوكيل أحكاما تعين ذلك الوكيل للتصرف بالنيابة عن حساب الاستجابة العاجلة.
ما المدة التي يتعين على المستفيد من حساب الاستجابة العاجلة اتخاذها لإدارة المخاطر بعد وفاة حامل حساب الاستجابة العاجلة؟
لنفترض أن حامل إيرا، سنقوم بالاتصال به توم، يموت في عام 2008. إذا طلب من توم أن يأخذ الحد الأدنى المطلوب للتوزيع (رمد) لعام 2008 (ولم يسحب هذا المبلغ قبل وفاته) له يتعين على المستفيدين سحب هذا المبلغ بحلول 31 ديسمبر / كانون الأول 2008.