و سيب-إيرا ميت. على الأقل يجب أن يكون لكل مالك الوحيد الذي يبحث عن أفضل سيارة التقاعد. هناك عدد قليل جدا من الغطس في هذه الصناعة، ولكن اختيار مستقل 401 (K) (المعروف أيضا باسم مستقل 401 (ك) أو منفردا 401 (ك)) على سيب إيرا هو واضح واحد منهم. إذا كنت مالكا واحدا وترغب في زيادة مساهمات التقاعد إلى الحد الأقصى بأقل تكلفة وأعلى مرونة، تحقق من خمسة أسباب قد تكون 401 (K) الفردية مناسبة لك. (للاطلاع على الخلفية، راجع 401 (k) خطط للأعمال التجارية الصغيرة المالك .

ميزة رقم 1: الحد الأقصى للاشتراكات قبل خصم الضرائب ميزة الفرد 401 (K) هي أن الحد الأقصى للمساهمات قبل خصم الضرائب أعلى عند كل مستوى من صافي الأرباح قبل خصم خطة مؤهلة للفرد 401 (K) من سيب إيرا. ويبين الشكل 1 الحد الأقصى للمساهمات حسب مستويات الدخل المختلفة ويوضح أن الفرق بين الاثنين يمكن أن يكون كبيرا.

الشكل 1

على سبيل المثال، يمكن أن يساهم الفرد، على سبيل المثال، بمبلغ 000 50 دولار من صافي الأرباح، بمبلغ يصل إلى 313 29 دولارا للفرد 401 (K) $ 9، 293. وهذا هو الفرق 22000 $ لصالح الفرد 401 (K). ويبين الشكل 2 أن المساهمات الفردية 401 (K) تتجاوز بكثير المساهمات الخاصة بخطة الاستثمار العاجلة (سيب) حتى تتجاوز الأرباح الصافية 175 ألف دولار. وفي هذه المرحلة ينخفض ​​الفرق ولكن لا يزال لصالح الفرد 401 (K) بمقدار 500 5 دولار عند الحد الأقصى المسموح به للمبالغ. وذلك لأن الفرد 401 (K) لديه مخصص اللحاق للأفراد أكثر من 50 في حين سيب إيرا لا.

ماكس الربح المستقل	ماكس المستقل 401 (ك) المساهمة	ماكس سيب إيرا المساهمة	مستقل 401 (ك) - سيب إيرا
$ 50، 000 < أوس $ 31، 293	أوس $ 9، 293	أوس $ 22، 000	أوس $ 75، 000
أوس $ 35، 940 < $ 40، 587	$ 18، 587	$ 22، 000	$ 125، 000
$ 45، 340	$ 23، 340	273	$ 28، 273
$ 22، 000	$ 175، 000	$ 54، 500	$ 33، 207
$ 21، 293	أوس $ 38، 140	$ 16، 360	أوس $ 16، 360
أوس $ 225، 000	أوس $ 54، 500 < أوس $ 48، 006	أوس $ 6، 494 <$ 300، 000	أوس $ 54، 500
$ 49، 000	$ 5، 500	الشكل 2	و 401 (k) المستقل يتفوق على حساب الاحتياطي العاجل (سيب) للمساهمة القصوى في الخطة بغض النظر عن صافي الأرباح. وبالنسبة للمالكين الوحيدين الذين يعيشون في دول ضريبة الدخل المرتفعة وبالنسبة لأولئك الذين لديهم مصادر خارجية إضافية للدخل، يمكن أن يكون هذا الاختلاف هو الفرق بين رد الأموال ومشروع القانون في الوقت الضريبي. عليك أيضا أن تتذكر أن هذا الاختلاف سوف يحدث كل عام حتى يمكن أن يعني الفرق بين مئات الآلاف من الدولارات في خطة التقاعد الخاص بك على مدار حياتك المهنية.
ميزة رقم 2: المساهمات هي تقديرية والقروض مسموح	مستقلة 401 (ك) المساهمات ليست إلزامية كل عام. وهذا يسمح للمالك الوحيد لإدارة تدفقاتها النقدية والمساهمة بأقصى قدر ممكن في السنوات الجيدة مع المساهمة أقل أو لا شيء على الإطلاق إذا كان العمل تأخذ منعطفا للأسوأ. وبالإضافة إلى ذلك، يمكن للمالكين أن يحصلوا على قروض تصل إلى 50 ألف دولار أو 50٪ من قيمة الفوائد في الخطة، أيهما أقل.	على الرغم من عدم وجود اشتراكات إلزامية في خطة تقييم الاستثمار في القطاع الخاص، إلا أنه لا يوجد لديه مثل هذا القرض. يجب عدم استبعاد القدرة على الحصول على قرض بدون ضرائب من الشخص الخاص بك 401 (K) في حالات الطوارئ على أنها تافهة، حيث أن المالكين الوحيدين غالبا ما يكون لديهم دخل متغير للغاية من سنة إلى أخرى. (لمزيد من المعلومات حول هذا الخيار، اقرأ	في بعض الأحيان يدفع للاقتراض من 401 (k)
و	8 أسباب عدم الاقتراض مطلقا من 401 (k)	)	3: سهولة، منخفضة التكلفة والمرونة
كل من 401 (K) و سيب إيرا من السهل فتح وإدارة. إذا فتحت في وسيط الخصم، فمن الممكن أن يكون عمليا أي تكلفة أخرى من التداول. كلاهما مرن للغاية عندما يتعلق الأمر بالاستثمار. بالإضافة إلى ذلك، اعتبارا من عام 2010، لا الفرد 401 (ك) ولا سيب إيرا يتطلب منك تقديم نموذج 5500 مع مصلحة الإيرادات الداخلية بشرط أن خطتك يحتوي على أصول أقل من 250،000 $ من الأصول.	ميزة رقم 4: استراتيجية تحويل روث	ميزة أخرى ملحوظة من الفرد 401 (K) هو أنه على عكس سيب إيرا، فإنه لا يعتبر عند تقييم التكلفة التناسبية لتحويل روث. لنلق نظرة على مثال.	لنفترض أن لديك إيرا سيب مع 100،000 دولار و إيرا التقليدية الأخرى مع 75،000 $، 30، 000، 000 منها هي مساهمات غير قابلة للخصم. إذا قمت بتحويل مجموع إيرا التقليدي الخاص بك بقيمة 75 ألف دولار، فستتمكن فقط من استبعاد ما يقرب من 17٪ (30، 000/175 دولار أمريكي) من التحويل من الدخل العادي. لماذا ا؟ ونظرا لأن مصلحة الضرائب الأمريكية تتطلب منك أن تقوم بتقييم المساهمات غير القابلة للخصم عبر أرصدة حسابك بالكامل، بما في ذلك حساب الاستجابة العاجلة (سيب).
الآن، دعونا نقول أنه بدلا من وجود سيب إيرا لديك فرد 401 (K) مع 100، 000 $، وكنت لا تزال لديها إيرا التقليدية مع $ 75، 000، 30، 000، 000 منها هي مساهمات غير قابلة للخصم. إذا قمت بتحويل مجموع إيرا التقليدي الخاص بك بقيمة 75 ألف دولار، سوف تكون قادرا على استبعاد 40٪ (30، 000/75 دولار أمريكي) من التحويل من الدخل العادي لأن الفرد 401 (K) غير مدرج في النسبة التناسبية عملية حسابية. في كلتا الحالتين، تقوم بتحويل 75 ألف دولار إلى روث إيرا، ولكن مع 401 (K) الفردية تدفع أقل في الضرائب اليوم لأنك تعترف فقط $ 45، 000 ($ 75، 000 * (1-040)) بالمقارنة مع المثال مع سيب إيرا الذي كنت قد اعترفت $ 62، 250 (75، 000 * (1-0-0،7)) في الدخل الخاضع للضريبة.	إذا كنت تريد، يمكنك حتى اتخاذ هذه الخطوة أبعد من ذلك وتحريك كل من المال قبل الضرائب من إيرا التقليدية إلى الفرد 401 (K). ثم سيكون لديك $ 145، 000 في الفرد 401 (K) و $ 30، 000 في إيرا التقليدية الخاصة بك والتي 100٪ ستكون المساهمات غير قابلة للخصم.في هذه الحالة، فمن الممكن ثم تحويل 30،000 $ إيرا التقليدية واستبعاد 100٪ من التحويل من الدخل العادي، مما يجعل هذا أساسا روث تحويل الضرائب معفاة من الضرائب. (لمزيد من البصيرة، انظر	والرياضيات الضرائب بسيط من روث التحويلات	.)

ميزة رقم 5: روث الفرد 401 (K)

إذا كنت في شريحة ضريبية منخفضة اليوم ويفضلون لدفع الضرائب ولكن لا تزال ترغب في تحقيق أقصى قدر من المدخرات التقاعد الخاص بك، يمكنك اختيار أن يكون الموظف تأجيل راتب جزء ساهم بعد الضرائب في روث الفردية 401 (K) في حين أن مساهمة صاحب العمل ساهمت قبل الضرائب باعتبارها الفردية التقليدية 401 (ك). ولا يوجد لدى هذا البرنامج أي خيار من هذا القبيل.

الخلاصة في كثير من الحالات، الفرد 401 (K) هو بديل أفضل ل إيرا سيب للمالك الوحيد. إذا كنت تقدم مساهمات في حساب الاستجابة العاجلة (سيب)، يجب أن تعرف أن الموعد النهائي لفتح 401 (K) الفردية هو 31 ديسمبر / كانون الأول، بدلا من الإيداع الضريبي ل إيرا سيب. إذا كنت مالكا واحدا، فكر في فتح فرد 401 (K) اليوم.