خلال الأوقات المالية المضطربة، عندما يكون تسريح العمال متفشيا، من المهم أن يكون لديك خطة مالية سليمة لمواجهة حالة عدم اليقين. ومن المهم أيضا أن تكون على بينة من ما هي الخيارات الخاصة بك فيما يتعلق خطة التقاعد التي ترعاها صاحب العمل في حال كنت ترك. ربما تكون خيارات التمرير للحسابات 401 (k) معروفة جيدا الآن، ولكن قد لا يكون هذا هو الحال بالنسبة لحسابات روث 401 (k). إذا كان عملك على المحك أو كنت تفكر في التحرك الوظيفي، قراءة للحصول على نظرة على خيارات للتعامل مع روث 401 (ك) حساب. (للاطلاع على القراءة الخلفية، راجع نظرة أقرب إلى روث 401 (ك) .

روث مساهمات وإجمالي الدخل

ينص قانون المصالحة الاقتصادية للنمو الاقتصادي والإصلاح الضريبي لعام 2001 (إغترا) على مساهمات روث المعينة التي يمكن للخطط الجديدة أو القائمة 401 (ك) و 403 (ب) قبول. أصبحت هذه الميزة الجديدة سارية المفعول منذ سنوات تبدأ من أو بعد 1 يناير 2006. وعلى عكس الإرجاءات إلى الحسابات التقليدية 401 (ك)، فإن الإرجاءات إلى روث 401 (k) هي على أساس ما بعد الضريبة. وبعبارة أخرى، يتم إدراج مبلغ مساهمة روث في الدخل الإجمالي للفرد، وبالتالي يتم فرض ضريبة على المبلغ المؤجل كما لو كان الفرد قد تلقى بالفعل الأموال.

تتطابق خيارات التمديد ل روث 401 (k) مع الطرق التقليدية 401 (k). أي أنه يمكنك تحويل الأموال إلى حساب الاستجابة العاجلة أو إلى صاحب عمل جديد 401 (k). تماما كما يتم نقل توزيع 401 (ك) التقليدية في إيرا التقليدية، وتوزع التوزيع من روث 401 (ك) في روث إيرا. إذا كان صاحب العمل الجديد لديه خيار روث 401 (k) ويسمح بالتحويلات، قد تكون قادرا أيضا على لفة "القديم" روث 401 (ك) إلى "الجديد" روث 401 (ك).

إن أفضل طريقة لإنجاز عملية التمديد هي من الوصي إلى الوصي. وهذا يضمن معاملة سلسة لن يتم الطعن عليها لاحقا من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية فيما إذا كان قد تم تقديمها لكامل المبلغ أو في الوقت المناسب. ومع ذلك، إذا قررت أن ترسل الأموال إليك بدلا من الوصي الجديد مباشرة، لا يزال بإمكانك نقل كامل التوزيع إلى روث إيرا في غضون 60 يوما من استلامك. إذا اخترت هذا الطريق، ومع ذلك، فإن الدافع مطلوب عموما لحجب 20٪.

قضايا التوزيعات

ماذا يحدث، على الرغم من ذلك، عندما تريد أن تأخذ توزيعات من إما روث 401 (k) الجديد أو روث إيرا الذي يضم الأموال التمديد؟ وفيما يتعلق بالتوزيعات من روث 401 (k) الجديدة، التي تعتمد على الخطة نفسها؛ يجب أن تكون إدارة الموارد البشرية لدى صاحب العمل الجديد قادرة على المساعدة في ذلك.

يمكن سحب مساهمات روث إيرا في أي وقت معفاة من الضرائب وخالية من العقوبة بغض النظر عن العمر. ومع ذلك، تختلف قواعد توزيع الأرباح. كما تعلمون بالفعل، توزيع مؤهل من روث إيرا هو واحد الذي يتم بعد استيفاء قاعدة خمس سنوات وبعد 59 ½، بعد الوفاة، نتيجة للإعاقة أو لأول شراء منزل (تطبق حدود).هذه التوزيعات المؤهلة هي على حد سواء الضرائب وخالية من العقوبة. التوزيعات غير المؤهلة الخاضعة لضريبة الدخل هي توزيعات الأرباح التي لا تفي بقاعدة حيازة الخمس سنوات ولكنها تتم بعد عمر 59 سنة بسبب العجز أو الوفاة أو "حدث الحياة". إن التوزيعات غير المؤهلة الخاضعة لضرائب الدخل والعقوبات هي توزيعات أرباح لم تستوف فيها هذه الاستثناءات. قد يبدو هذا بسيطا نسبيا ولكن قاعدة الخمس سنوات يمكن أن تكون خادعة. (لمزيد من المعلومات، اقرأ توزيعات الأصول النظر الرئيسي للمتقاعدين .

"إذا قمت بإجراء توزيع غير مؤهل، فإن ضريبة الدخل لا تفرض إلا على أرباح مساهماتك، وقال مارك هبنر، مؤسس ورئيس شركة إندكس فوند أدفيسورس، إنك، إيرفين، كاليفورنيا، ومؤلف "صناديق المؤشرات: برنامج الانتعاش المكون من 12 خطوة للمستثمرين النشطين". < إذا قررت تحويل الأموال من روث 401 (k) القديم إلى روث 401 (k) الجديد من قبل نقل من الوصي إلى الوصي (وتسمى أيضا التمديد المباشر)، وعدد السنوات التي كانت فيها الأموال يمكن للخطة القديمة أن تعول في فترة الخمس سنوات للتوزيعات المؤهلة. ومع ذلك، يجب على صاحب العمل السابق الاتصال بصاحب العمل الجديد حول مبلغ مساهمات الموظفين والسنة الأولى التي تم فيها.

كيف تؤثر عمليات إعادة التأمين بعد الضريبة على إيرا . إذا كان الموظف قد قام بعملية تمرير جزئي فقط إلى روث 401 (k) الجديدة، روث 401 (ك) وفترة خمس سنوات تبدأ مرة أخرى. وهذا يعني أنك لا تحصل على رصيد لكمية الوقت الذي كانت فيه الأموال في روث القديم 401 (k).

من روث 401 (k) إلى إيرا

إذا كان التمديد هو روث إيرا بدلا من ذلك، فإن فترة عقد داخل روث 401 (ك) لا تنتقل. وهذا هو، إذا كان العميل لديه روث إيرا القائمة، وبمجرد أن روث 401 (ك) التوزيع في الحساب، فإنه لديه نفس فترة عقد الأموال روث إيرا. دعونا نفترض، على سبيل المثال، أن روث الجيش الجمهوري الايرلندي افتتح في عام 2000. كنت عملت في صاحب العمل الخاص بك من 2006-2009، ثم تركوا أو ترك. لأن روث إيرا أن كنت المتداول الأموال إلى وجودها منذ أكثر من خمس سنوات، وتوزع التوزيع الكامل في روث إيرا يلتقي قاعدة خمس سنوات للتوزيعات المؤهلة. من ناحية أخرى، إذا لم يكن لديك روث إيرا القائمة وكان عليها إنشاء واحدة لأغراض التمديد، فإن فترة السنوات الخمس تبدأ السنة روث إيرا تم فتح، بغض النظر عن متى كنت قد أسهمت في روث 401 (ك).

الخلاصة

عادة ما يكون الانتقال إلى روث 401 (k) إلى روث إيرا هو الشيء الأمثل الذي يجب القيام به، لا سيما وأن الخيارات داخل إيرا تكون عادة أكبر بكثير وأفضل من داخل خطة 401 (k) ". وفي كثير من الأحيان، يكون للحسابات الفردية في حساب الاستجابة العاجلة خيارات أكثر من الخيارات (401 (ك)) .وعتمادا على أمين الحفظ، تقتصر خياراتك في 401 (k) أحيانا على صناديق الاستثمار أو عدد قليل من صناديق الاستثمار المتداولة المختلفة مقابل القدرة على الاستثمار في مجموعة كبيرة من الخيارات [في الجيش الجمهوري الايرلندي] "، ويقول كارلوس دياس الابن.، مدير الثروة، مجموعة إكسيل للضرائب والثروات، بحيرة ماري، فلا.

على الرغم من أنه من غير المستصوب عادة الاستفادة من أموال التقاعد، في أوقات يائسة، قد لا يمكن تصوره أن يصبح الخيار الوحيد. وينبغي النظر في الحاجة إلى صناديق التقاعد هذه قبل طرح الأموال في حساب الاستجابة العاجلة، ولا سيما إذا لم يكن هناك حساب بالفعل، لأن ذلك سيبدأ فترة الاحتفاظ بخمس سنوات من جديد. قبل اتخاذ القرار، تحدث إلى المستشار الضريبي أو المالي حول ما قد يكون أفضل بالنسبة لك. قد يكون أحد الخيارات حتى ترك روث 401 (k) في خطة صاحب العمل السابقة، اعتمادا على الظروف وقواعد تلك الخطة.

يجب ترك الموظفين أكثر من 401 (ك) الأصول أم لا؟ يناقش المسألة بعمق.