نظرا لرسومهم الثابتة - مما يلغي مشكلة الإفراط في الشراء من قبل الوسطاء الذين يبحثون عن عمل - فإن الحسابات القائمة على الرسوم، والمعروفة أيضا باسم التفاف أو الحسابات المدارة، ترتفع في شعبيتها. إذا، ومع ذلك، تتم إدارة حساب التقاعد الخاص بك في إطار برنامج التفاف رسوم، تحتاج إلى التأكد من أن هذا البرنامج هو مناسب لك. ولكن عليك أيضا أن تنظر في ما إذا كان يجب عليك دفع الرسوم من رصيد حساب التقاعد الخاص بك أو من جيبه. هنا ننظر إلى مزايا الخيار الثاني ونصائح حول كيفية القيام بذلك. إذا كنت ترغب في قراءة المزيد عن الأغطية، راجع مقدمة في حسابات الوساطة المستندة إلى الرسوم و وراب إيت أوب: المفردات والفوائد من الأموال المدارة .

السؤال: لدفع رسوم التفاف من رصيدك أو جيبك؟
الاعتبار الأول في الإجابة على هذا السؤال هو كيف أن دفع رصيد التقاعد الخاص بك يقلل من العائد على استثماراتك في حساب التقاعد. بعد ذلك، تريد أن تكون على بينة من الفائدة الضريبية المحتملة من دفع من جيبه.

عيب الدفع من رصيد حسابك
دفع رسوم التفاف من حساب التقاعد يعني أن الرسوم تقلل من رصيد حسابك. وهذا بدوره يقلل من قيمة الأصول التي لا تزال تحقق أرباحا على أساس تأجيل الضرائب أو على أساس معفي من الضرائب في حالة روث إيرا. العمل الإضافي، وهذا التخفيض في الرصيد يمكن أن يكون لها تأثير كبير على الأداء العام لاستثمارات حسابك في التقاعد.

على سبيل المثال، يقول لديك حساب التفاف الذي يكسب عائد 10٪ ورسوم 1٪. من خلال دفع رسوم التفاف من رصيد حساب التقاعد الخاص بك، يمكنك تقليل العائد على الاستثمار الخاص بك بنسبة 8٪ على مدى فترة خمس سنوات. يوضح الرسم البياني أدناه هذا الانخفاض. ويظهر الفرق السنوي في العائد على مدى فترة خمس سنوات للمستثمر الذي يبدأ مع رصيد حساب الاستجابة العاجلة من 1 مليون دولار، والذي يحصل أو أنها تحصل على عائد 10٪ ويدفع رسم التفاف 1٪ سنويا. يمكنك أن ترى كيف يؤثر بشكل كبير رسوم 1٪ على العائد السنوي.

- <>>

الرصيد الافتتاحي $ 1،000، 000
الرسوم المدفوعة من الحساب	الرسوم المدفوعة من الحساب الخارجي
الأرباح	الرسوم	الرصيد	الأرباح	رسوم	الرصيد
السنة 1	100، 000	10، 000	1، 090، 000	100، 000	10، 000	1، 100، 000
يار 2	109، 000	10، 900	1، 188، 100	110، 000	11، 000	1، 210، 000
	118، 810	11، 810	1، 295، 100	121، 000	12، 100	1، 331، 000
السنة 4	129، 510	12، 951	1، 411، 659	133، 100	13، 310	1، 464، 100
يار 5	141، 165	14 ، 165	1، 538، 659	146، 410	14، 641	1، 610، 510

الجدول 1

في هذا المثال، بعد خمس سنوات، رصيد حساب التقاعد هو 71 $، 851، وهذا المبلغ سوف تزيد كل عام!

نصيحة: إذا قررت مع ذلك دفع رسوم التفاف من رصيد حسابك، تذكر أن هذه الدفعات لا تعامل على أنها توزيعات وبالتالي لا تضاف إلى دخلك. لذلك، تأكد من عدم تضمين هذه الدفعات في إقراراتك الضريبية .

إمكانية إضافة ميزة الدفع من الجيب
دفع رسوم التفاف من جيبك لا يحافظ فقط على معدل العائد على الاستثمارات حساب التقاعد الخاص بك، ولكن قد تسمح لك أيضا الحصول على خصم ضريبي لدفع رسوم التفاف .

من أجل الحصول على هذه الاستحقاقات، يجب عليك المطالبة بالمبلغ كخصم مفصل في الجدول أ من النموذج 1040 (إقراراتك الضريبية) و و يجب أن تزيد الرسوم عن 2٪ الدخل الإجمالي (أجي). (هذا الحد 2٪ ينطبق على جميع الخصومات المتنوعة المفصلة.) إذا كان المبلغ يستوفي متطلبات 2٪، يمكنك المطالبة بمبلغ رسوم التفاف التي هي أكثر من 2٪ من أجي الخاص بك. نضع في اعتبارنا أنه في إجراء التخفيضات الضريبية، يمكنك إما استخدام خصم قياسي أو إيتميز الخصومات المتنوعة الخاصة بك. إذا كان الخصم القياسي هو أكثر فائدة بالنسبة لك، ثم استقطاع رسوم التفاف هو غير ذي صلة. للحصول على معلومات إضافية، يرجى الرجوع إلى إرس بوبليكاتيون 529 والتعليمات الخاصة بإيداع النموذج 1040.

موازنة الاستفادة من الأصول الشخصية بعد الضريبة إذا لم تكن مؤهلا للحصول على خصم رسوم التفاف، يجب عليك النظر في ما إذا كان من المفيد استخدام الأصول من الجيب، والتي من المرجح أن تخضع للضريبة بالفعل، لدفع الرسوم. الدفع من الرصيد يقلل من العائد على الأصول الضريبية المؤجلة الخاصة بك؛ ومع ذلك، لتحديد التأثير النهائي، يجب عليك النظر في الضرائب التي قد تنطبق على هذا الاختلاف.

على سبيل المثال، في المثال الذي يظهر في الجدول 1، يؤدي دفع من جيبه إلى زيادة قدرها 71 $، 851 في رصيد الحساب. ومع ذلك، عندما يتم توزيع هذا المبلغ في نهاية المطاف من حساب التقاعد، فإنه قد يخضع لضريبة الدخل بمعدل الضريبة المطبقة الخاص بك - رصيد الحساب العالي قد يعني ارتفاع الضرائب. هذا يعتمد إلى حد كبير على نوع من الجيش الجمهوري الايرلندي كنت عقد في التفاف. إذا كان الحساب هو روث إيرا، فإن المبلغ الموزعة تكون معفاة من الضرائب (إذا كانت مؤهلة). لذلك، بالنسبة ل روث إيرا، دفع من جيبه ويبدو أن الخيار أكثر فائدة، ولكن بالنسبة لحسابات التقاعد الأخرى، قد لا يكون هذا هو الحال. يجب أن يتم وزن كل الخيارين بعناية.

هل يسمح مقدم حساب التقاعد الخاص بك بتسديد المدفوعات من الجيب؟ تم تناول نقاش طويل الأمد حول ما إذا كان يمكن دفع رسوم التفاف من جيبه من قبل مصلحة الضرائب في الرسالة الخاصة (بلر) 200507021. وقد تركز النقاش حول ما إذا كانت اللجان (التي هي جزء من رسوم التفاف) ل يمكن دفع حساب التقاعد من جيبه. وتساءل النقاش أيضا عما إذا كان هذا المبلغ سيعتبر، بموجب المبادئ التوجيهية التنظيمية الحالية، بمثابة مساهمة في حساب التقاعد. غير أن مصلحة الضرائب الأمريكية خلصت إلى أنه لا يمكن معاملة هذه المدفوعات بوصفها اشتراكات في حساب التقاعد.
ونتيجة لهذا التقرير، فإن العديد من مقدمي خدمات التقاعد الذين كانوا مترددين في السماح بدفع رسوم التفاف من جيبهم يفعلون ذلك الآن.إذا حافظت على حساب التفاف، تحقق مع مزود الخدمة لتحديد موقفهم في هذه المسألة.

تحذير: رسوم الدفع قبل خصمها
في حين سمحت مصلحة الضرائب الأمريكية بدفع رسوم التفاف من جيبها تحت رقم بلر 200507021، إلا أنها لم تعالج القاعدة الحالية التي تسمح بسداد الرسوم المدفوعة من حساب التقاعد. لذلك، إذا كنت ترغب في دفع رسوم التفاف من جيبك، تحقق مع مزود حساب التقاعد الخاص بك لتحديد ما إذا كانوا يقدمون خدمة الفواتير أو غيرها من الأحكام للسماح لك لدفع الرسوم قبل أن يتم خصمها من حساب التقاعد الخاص بك.

عموما، إذا كان مزود الخدمة يقدم خدمة الفوترة، فستتلقى فاتورة لرسم التفاف الخاص بك، والتي سوف تشمل الموعد النهائي الذي يجب أن يتم الدفع. إذا فشلت في إجراء الدفع بحلول الموعد النهائي المحدد، يتم خصم الرسوم عموما من حساب التقاعد الخاص بك. و، إذا قمت بإرسال الرسوم الخاصة بك بعد أن تم خصم الدفع، ثم يعتبر الدفع مساهمة، والتي تخضع للحد المطبق. التأثير المحتمل لدفع الرسوم المتأخرة هو مساهمة فائضة في حساب التقاعد الخاص بك. تصحيح تصحيح الاشتراكات غير المؤهلة (الزائدة) مساهمات الاتحاد الدولي للمحاسبين

) مثال

أرسل جون، الذي يبلغ من العمر 45 عاما، شيك بمبلغ 5 آلاف دولار للتفافه رسوم لمقدمه الجيش الجمهوري الايرلندي، الذي حصل عليه بعد التفاف بالفعل الخصم من الجيش الجمهوري الايرلندي جون. وبما أن الدفعة قد وردت بعد خصم الرسوم، قام مقدم حساب الاستجابة العاجلة بإيداع الشيك كمساهمة في حساب الاستجابة العاجلة. ومع ذلك، فإن جون قد قدم بالفعل مساهمة قدرها 4 آلاف دولار لحساب الجيش الجمهوري الايرلندي، و 5 000 دولار المتأخر دفع أدى إلى زيادة مساهمة.
الاستنتاج

عند تحديد ما إذا كنت يجب أن تدفع رسوم التفاف من رصيد حساب التقاعد الخاص بك، والعامل الرئيسي للنظر هو تأثير الدفع من الحساب على عائد الاستثمار. النظر أيضا في كيفية تأثير التخفيض في العائد على الغرض المقصود من الأموال: هل سيتم استخدامه لتمويل سنوات التقاعد أو تركها كميراث للمستفيدين؟

إذا قررت دفع الرسوم من جيبك، تأكد من مراعاة ما إذا كنت مؤهلا للحصول على خصم ضريبي مقابل الرسوم المدفوعة من جيبك. تذكر أيضا ويث التأثير النهائي دفع من جيب لديه على الضرائب التي قد تدفع على المبلغ. بنفس القدر من الأهمية، تحقق مع مزود حساب التقاعد الخاص بك لتحديد ما إذا كانت تقدم مثل هذه الخدمة، فضلا عن السياسات والإجراءات التي تنطبق. كما هو الحال مع أي شيء له علاقة بالتخطيط المالي، والتشاور مع الخدمات المالية المختصة المهنية لتحديد الخيارات التي هي الأكثر ملاءمة لملفك المالي.