توفر روث 401 (k) و 403 (b) المخططات المتاحة منذ يناير / كانون الثاني 2006 فوائد كبيرة للموظفين الذين يبحثون عن طرق لإيواء الدخل من الضرائب على أساس دائم. ومع ذلك، قد يكون من الصعب على الموظفين أن يعرفوا ما إذا كانوا سيخرجون من خلال اختيار الخيار روث في خططهم بدلا من الميزات السابقة قبل الضرائب التقليدية.

دعونا نلقي نظرة على بعض فوائد ميزة روث ومقارنتها بخطط التقاعد التقليدية. (للاطلاع على القراءة الخلفية، راجع مقدمة إلى روث 401 (k) .

كيف تعمل ميزة روث داخل خطة 401 (ك) أو 403 (ب)؟

الخطط التي تقدم العمل البديل روث هو نفس الخطط التقليدية، إلا أن جزء روث من الخطط يتم فرض ضرائب مماثلة ل روث إيرا، ويسمح فقط المساهمات بعد الضرائب في حساب روث. على غرار روث إيرا، يمكن للموظفين سحب أرصدتهم خالية من الضرائب، شريطة أن تكون مؤهلة للتوزيعات. ولهذا الغرض، فإن التوزيع المؤهل هو التوزيع الذي يتم بعد خمس سنوات، مع فترة السنوات الخمس التي تبدأ السنة الأولى التي تتلقى فيها خطة روث مساهمة. يجب أن يكون الموظف إما على الأقل 59-1 / 2 سنة أو المعوقين. وهناك أيضا قواعد للتوزيع بعد وفاة حامل الجيش الجمهوري الايرلندي (انظر إيرا الموروثة و 401 (ك) القواعد شرح ).

الحد الأقصى للإسهام الذي يمكن تقديمه لعام 2017 هو 18 000 دولار، بالإضافة إلى المساهمة الإضافية البالغة 6 آلاف دولار للموظفين الذين لا يقل عمرهم عن 50 سنة بحلول نهاية العام (المجموع: 000 24 دولار). ومع ذلك، لا يمكن تخصيص سوى اشتراكات راتب الموظف المؤجلة لحساب روث؛ يجب أن يتم أي مساهمات مطابقة من قبل صاحب العمل على أنها مساهمات تقليدية قبل الضريبة.

فوائد (وليس) من ميزة خطة روث

لا قيود على الدخل. إحدى المزايا الرئيسية التي توفرها خطط روث 401 (ك) و 403 (ب) هي الحرية من قيود الدخل على المساهمات التي تنطبق على روث إيرا. وتوفر هذه الخطط بصورة فعالة مأوى معفى من الضرائب لأصحاب الدخل المرتفع لا يمكن مواءمته. وفي عام 2017، يمكن للمدير التنفيذي للشركة الذي يبلغ 300 ألف دولار سنويا أن يأوي ما يصل إلى 18 ألف دولار (24 ألف دولار إذا كان عمره 50 عاما أو أكثر) في روث 401 (k) أو 403 (b) - لكنه لن يكون مؤهلا تقديم أي نوع من المساهمة في روث الجيش الجمهوري الايرلندي مع مثل هذا المستوى المرتفع للدخل.

تبلغ مساهمة روث 18 مليون دولار سنويا لمدة 20 عاما بمعدل نمو 5٪ ويصل إلى أكثر من 616 ألف دولار. ومن المرجح أن يكون هذا أكبر تجمع معفاة من الضرائب من النقد يمكن للموظف أن يتراكم تحت أي ظرف من الظروف. ولكن فوائد خطة روث لا تقتصر على أصحاب الدخل المرتفع.

يمكن للموظفين الأقل أجرا أن يساهموا في خططهم روث 401 (k) أو 403 (b) ولا يزالون يقدمون مساهمات إلى روث إيرا طالما أن دخلهم لا يتجاوز مبلغ العتبة.على سبيل المثال، يمكن للموظف الذي يحصل على راتب ومبلغ 000 70 دولار سنويا أن يسهم بمبلغ 18000 دولار في حساب روث إيرا ولا يزال يضع مبلغا آخر قدره 500 5 دولار في السنة (6 أو 500 دولار إذا كان 50 أو أكثر) في روث إيرا. وبالنظر إلى أفق الوقت نفسه والعودة على رأس المال كسلطة تنفيذية، فإن هذا الموظف أن يكون أكثر من 1 مليون $ معفاة من الضرائب لإنفاق! وهناك أنواع قليلة أخرى من الاستثمارات أو خطط الادخار التي يمكن أن تقترب من تقديم هذا النوع من التراكم الخالي من الضرائب.

يجب على الشركة تقديمها. وهناك عيب حقيقي لخطط روث 401 (k) و روث 403 (b) هو أنها متاحة فقط لموظفي الشركات التي تقدم لهم.

إذا كنت تعمل لحسابك الخاص. يمكن للأفراد العاملين لحسابهم الخاص استخدام هذه الخطط أيضا - والمساهمة أكثر من ذلك كل عام: في عام 2017، يمكن للعاملين لحسابهم الخاص المساهمة بنسبة تصل إلى 25٪ من صافي أرباحهم من العمل الذاتي تصل إلى 54،000 $، بالإضافة إلى 6 $، 000 أكثر إذا كان عمره 50 عاما أو أكثر) في حساب مشترك 401 (k). فقط 18000 $ من هذا المبلغ - 24000 $ إذا كان جعل اللحاق بالاكتتاب المساهمات - يمكن أن تكون مساهمات روث. والباقي مساهمات تقليدية، مع معاملة ضريبية مختلفة عند التقاعد. العمل مع مستشار مالي في هذا للتأكد من الحصول على هذا الحق وأنك تفعل الحق في نوع من حفظ السجلات. لمزيد من المعلومات، راجع خطط التقاعد للعاملين لحسابهم الخاص .

معالجة ضريبية. خطط روث 401 (ك) و 403 (ب) لها نفس العيب مثل روث إيرا: يتم تقديم مساهماتهم على أساس ما بعد الضريبة حتى لا يكون هناك وفورات ضريبية أولية.

ومع ذلك، فإن الجانب الآخر لذلك هو أن الموظفين يمكن بعد ذلك اتخاذ توزيع أي حجم من أرصدة روث في التقاعد دون دفع ضريبة الدخل على هذا المال. يتم فرض ضريبة على التوزيعات من إيرا التقليدية و 401 (k) s على معدل ضريبة الدخل العادي لصاحب الحساب، والتي يمكن أن تؤثر على قابلية الضرائب على مزايا الضمان الاجتماعي ورفع شريحة الضرائب.

لا توجد رمدس. وعلاوة على ذلك، فإن الموظفين الذين يرحلون على خطة خطتهم في روث إيرا لا داعي للقلق حول اتخاذ أي نوع من الحد الأدنى من التوزيع المطلوب (رمد). هذه البساطة تستحق شيئا في حد ذاته، وخاصة للمتقاعدين الذين ليسوا مدربين ماليا، وقد يناضلون مع فهم كيفية تأثير توزيعات خططهم على ضرائبهم في مناطق أخرى. اقرأ على 6 خطة التقاعد الهامة قواعد رمد للمضي قدما في المباراة.

بالإضافة إلى هذه القضايا، توفر حسابات روث تأكيدا أعمق بأن الموظف لديه تحوط مستقبلي ضد الضرائب، والذي يصبح أكثر قيمة إذا زادت الضرائب. وحسابات روث تأتي بسرعة لتمثيل الأرض الموعودة لكثير من المدخرين التقاعد - ملاذا حيث لا يمكن للرجل الضرائب الوصول إليهم، وهو المكان الذي يتم إيقاف البيروقراطية الحكومية، وهي منطقة من حياتهم التي يسيطرون عليها وحدها. (للقراءة ذات الصلة، انظر متى هو روث إيرا تحويل الحق في التحرك؟)

ما هو أفضل: روث أو الحسابات التقليدية؟

بعض النقود يقولون أنه من المهم أن تعرف ما إذا كنت سوف تكون في شريحة ضريبة أعلى أو أقل عند التقاعد قبل أن تختار بين روث أو خطة التقليدية.في كثير من الحالات، على الرغم من أن هذا قد لا يهم.

على سبيل المثال، سالي سافر هي في الشريحة الضريبية 28٪ وتعمل لصاحب العمل الذي يقدم روث 401 (ك). وقالت إنها تحفظ بتاتا $ 15، 000 سنويا في روث لها حساب لمدة 30 عاما. ولكن نظرا لأنها تقدم مساهمات بعد الضرائب، فإن اشتراكاتها تكلفها بالفعل 19 دولارا أمريكيا في السنة (15 دولارا أمريكيا بالإضافة إلى 4 دولارات أمريكية و 200 ضرائب لأن المبلغ غير مؤجل). ولذلك، في نهاية 30 عاما، وقالت انها سوف دفعت ما مجموعه 126000 $ من الضرائب على مساهمات روث لها.

وفي الوقت نفسه، صديقتها، نانسي الآن، تقدم مساهمات في التقليدية 401 (ك). نانسي هي أيضا في شريحة الضرائب 28٪ وتتمتع بتخفيض ضريبي سنوي قدره 4، 200 دولار على مساهماتها، لأنها مصنوعة على أساس ما قبل الضرائب. ولذلك، فإنها تخفض ضرائبها بما مجموعه 126،000 دولار على مدى 30 عاما. وعلى افتراض أن كلا من النساء يكسبن ما متوسطه 9 في المائة من استثماراتهن، فإن كل منهما يزيد قليلا عن مليوني دولار في خططه بحلول وقت التقاعد.

والآن افترض أن كلا من سالي ونانسي يبدأان في رسم أموال من خططهما في نهاية فترة الثلاثين عاما، وأنهما يسقطان إلى الشريحة الضريبية البالغة 15٪ عند التقاعد، ورسم 50 ألف دولار سنويا من خططهم. يجب على نانسي دفع 7 $، 500 في السنة على توزيعاتها، في حين سالي لا يدفع شيئا. إذا عاشت المرأة لمدة 30 عاما أخرى، فإن نانسي دفعت ما مجموعه 225،000 $ من الضرائب على لها 401 (ك) التوزيعات وحدها. وبطبيعة الحال، من المرجح أن تؤدي هذه التوزيعات، على األرجح، إلى فرض ضريبة جزئية على األقل على إعانات الضمان االجتماعي، وقد ترفع من سعر الضريبة التي تحصل عليها أي دخل آخر تحصل عليه. إذا كانت لدى نانسي ما يكفي من الدخل للبقاء في الشريحة الضريبية 28٪، فإن ضرائبها سوف ترتفع إلى 420 ألف دولار.

الخط السفلي

هذا السيناريو هو مثال قاطع على الفائدة التي يمكن جنيها عن طريق العض الرصاصة ودفع الضرائب الآن بدلا من ذلك لاحقا. على الرغم من أن مثل هذه المتغيرات مثل التغيرات في الأقواس الضريبية، وطول العمر وأداء الاستثمار يجب أيضا أن تؤخذ بعين الاعتبار، حساب روث يميل للتغلب على الخطة التقليدية في معظم السيناريوهات.

يمكن للمدخرات المنضبطة أن تغير النتائج. من خلال وضع أموالها في التقليدية 401 (ك)، عليك أن تتذكر أن نانسي الآن حفظ $ 4، 200 في السنة في تخفيضات الضرائب. وإذا كانت قد استثمرت هذه المدخرات كل عام، سيكون لديها حوالي 600 ألف دولار في وفورات إضافية بعد الضرائب بعد 30 عاما، بافتراض نفس معدل العائد بنسبة 9٪.

لذلك عندما تقررون أي نوع من 401 (k) للاستثمار في، أحد الاعتبارات هو ما سوف تفعل مع وفورات الضرائب التي تحصل عليها من تقديم مساهمات قبل الضرائب. لمعرفة كل ذلك و دخل المشروع في المستقبل، استشارة مستشار مالي.