بالنسبة لبعض المستثمرين، يمكن أن يكون المعاش السنوي جزءا مناسبا من خطة مالية سليمة. ومع ذلك، هناك سمة واحدة من الميزات السنوية التي يساء فهمها عادة هي خيارات الدفع. وهنا نحدد هذه الخيارات، وكيفية حسابها وكيفية فرض ضرائب عليها.

مراحل القسط السنوي
المرحلتين في حياة المعاش السنوي هما مرحلة التراكم ومرحلة الاستهلال (أو مرحلة العوائد). خلال مرحلة التراكم، يمكنك إضافة أموال لعقد سنوي من خلال إيداع النقدية، وتحويل القيم النقدية التأمين على الحياة أو القيام تبادل 1035 من القسط السنوي (على سبيل المثال لا الحصر من الطرق المساهمة). إذا كنت تتبع قواعد المعاش السنوي، فإن الدخل السنوي الخاص بك سوف تتراكم الأرباح على أساس الضرائب المؤجلة حتى إجراء عمليات السحب.

عندما تصل إلى سن 59. 5، يمكنك البدء في سحب الأموال من القسط السنوي دون رسوم جزاء.

خيارات دفع الأقساط
هناك بعض الطرق المختلفة لتلقي دفعات سنوية. وبصفة عامة، فإن الأسلوبين الأكثر شيوعا لتلقي دفعات نقدية هي طريقة الإشعار وجدول الانسحاب المنهجي. أما الطرف الآخر فهو يدفع مبلغا مقطوعا. تمنحك طريقة الاستحقاق ضمانا للدخل الشهري لفترة محددة. في إطار الجدول الزمني للانسحاب المنتظم، لديك سيطرة كاملة على توقيت التوزيعات ولكن لا توجد حماية ضد الأصول السنوية المتأخرة.

أساليب أنويتيزاتيون
دعونا ننظر في بعض الخيارات المختلفة لديك مع طريقة أنويتيزاتيون.

• خيار الحياة يوفر خيار الحياة عادة أعلى عائد لأن الدفع الشهري يتم حسابه فقط على مدى عمر المستأجر. يوفر هذا الخيار دخلا مدى الحياة، وهو التحوط الفعال ضد النضال دخل التقاعد الخاص بك.
• خيار الحياة المشتركة هذا الخيار المشترك يسمح لك لمواصلة دخل التقاعد لزوجك عند وفاتك. والمدفوعات الشهرية أقل من قيمة خيار الحياة لأن الحساب يستند إلى العمر المتوقع لكل من الزوج والزوجة.
• فترة معينة
  مع هذا الخيار يتم دفع قيمة القسط السنوي الخاص بك على مدى فترة زمنية محددة من اختيارك، مثل 10 أو 15 أو 20 عاما. إذا قمت بانتخاب فترة 15 سنة معينة وتموت خلال السنوات العشر الأولى، فإن العقد مضمون لدفع مستحقاتك للسنوات الخمس المتبقية.
• الحياة مع فترة مضمونة كثير من الناس مثل فكرة الدخل مدى الحياة (التي يحصلون عليها مع خيار الحياة)، ولكنهم يخشون أن يختاروا هذا الخيار في حالة موتهم في المستقبل القريب. خيار الحياة مع مضمون المدى يمنحك دفق الدخل للحياة (مثل خيار الحياة)، لذلك يدفع لك لطالما كنت تعيش. ولكن مع هذا الخيار، يمكنك اختيار فترة مضمونة، مثل مدة مضمونة لمدة 10 سنوات، والتي يكون المعاش السنوي الخاص بك ملزما لدفعها إلى العقارات الخاصة بك أو المستفيدين حتى لو كنت تموت قبل أن فترة مضمونة قد انتهت.

جدول الانسحاب المنهجي
بموجب هذه الطريقة، يمكنك تحديد مبلغ الدفع الذي ترغب في تلقيه كل شهر وعدد المكالمات التي تريد تلقيها. ومع ذلك، فإن شركة التأمين لا تضمن أنك لن تتسابق المدفوعات الدخل الخاص بك. يعتمد المبلغ الذي تتلقاه وعدد الأشهر التي تتلقاها الدفعات على المبلغ الذي تتلقاه في الحساب. عبء مخاطر العمر المتوقع على كتفيك.

المبلغ المقطوع الدفع
لا يتم عادة اقتطاع الأصول في القسط السنوي الخاص بك في مبلغ مقطوع واحد لأنه في السنة التي تأخذ فيها المبلغ المقطوع، سوف تكون ضرائب الدخل العادية مستحقة على كامل جزء الاستثمار المكسب من القسط السنوي الخاص بك. ومن الواضح أن هذا هو خيار دفع تعويضات غير فعال للغاية من منظور تقليل الضرائب.

انتخابي عدم الدفع
بعض الأفراد ليس لديهم حاجة للدخل من الأموال التي تراكمت في أقساطهم السنوية. إذا كان الشيء نفسه صحيحا بالنسبة لك، تأكد من التحقق من تعيين المستفيد الخاص بك هو الصحيح منذ القسط السنوي يمكن نقلها إلى المستفيد الخاص بك في وفاتك.

كيف تحسب شركة التأمين دفعتك الشهرية؟
هناك عدة عوامل تستخدمها شركات التأمين لحساب مبلغ الدفع الشهري الخاص بك. اثنان من أكثرها شيوعا هما الجنس والعمر - وكلاهما يؤثر على متوسط ​​العمر المتوقع. ولما كان العمر المتوقع للمرأة أطول من عدد الرجال، فإن المرأة لن تحصل على أجر مرتفع نظيرتها من الرجال. وبطبيعة الحال، وكبار السن أنت، وانخفاض العمر المتوقع. وسيحصل رجل يبلغ من العمر 75 عاما مع خيار الحياة على عائد شهري أعلى من رجل يبلغ من العمر 65 عاما لأن العمر المتوقع للرجل الأكبر سنا هو أقصر.

من العوامل الرئيسية الأخرى التي تؤثر على حجم العائد الشهري هو خيار العائد الذي تحدده - مما يؤثر على مدة استمرار الدفعات. على سبيل المثال، إذا قمت بتحديد خيار الحياة المشتركة، فإن العائد الشهري الخاص بك على الأرجح سيكون أقل مع استمرار الدفع لزوجك بعد وفاتك.

وأخيرا، يعتمد حجم عائدك الشهري أيضا على شركة التأمين التي تستخدمها، وعوائد الاستثمار المتوقعة على أموالك. إذا كانت الشركة يمكن جعل 5٪ بدلا من 3٪ العائد مع أموالك، دفعتك ستكون أعلى. ومع ذلك، فإن الزيادة في دفعتك عندما تكون العوائد أعلى تعتمد على ما إذا كنت تحدد عائد شهري ثابت أو دفعات شهرية متغيرة من القسط السنوي الخاص بك. إذا حددت المبلغ الثابت، لن تتغير عوائدك، وتتحمل شركة التأمين جميع مخاطر الاستثمار. في ظل العائد المتغير، يتقلب حجم العائد الشهري بناء على ظروف السوق، لذا فإنك تتحمل مخاطر السوق.

المعاملة الضريبية لدفعات الأقساط
بمجرد أن يتم إبطال عقدك، يعتبر جزء من كل دفعة (من أقساط سنوية ثابتة) عائد جزئي للأساس (مساهمتك) وجزء من الدخل الخاضع للضريبة باستخدام نسبة الاستبعاد. بمجرد تحديد طريقة العائد الخاص بك مع شركة التأمين الخاصة بك، يجب أن تسأل عن نسبة الاستبعاد الخاص بك، الذي يخبرك كم يتم استبعادها من أن تخضع للضريبة.إذا كانت نسبة الاستبعاد الخاصة بك 80٪ على دفعات شهرية قدرها 1000 دولار أمريكي، يتم استبعاد 800 دولار من ضريبة الدخل و 200 دولار تخضع لضريبة الدخل العادية.

توزيعات سابقة لأوانها (تلك التي تحدث قبل بلوغ سن 59. 5) تخضع لعقوبة 10٪، وبالنسبة للمخصصات التي تم شراؤها قبل 14 أغسطس 1982، يتم استخدام طريقة فيفو (أولا، أولا) للسحب . بالنسبة للقسطات السنوية التي تم شراؤها بعد 13 أغسطس 1982، فإن قاعدة السحب هي ليفو (آخرها، أولا)، وهذا يعني أن الأرباح ستخرج أولا. عليك أن تدفع ليس فقط 10٪ عقوبة على الانسحاب، ولكن أيضا ضريبة الدخل على أي جزء من الانسحاب تعزى إلى مكاسب الاستثمار. ليس قرارا حكيما بسحب الأموال قبل سن 59. 5، وذلك في محاولة لتجنب ذلك بأي ثمن.

مخاوف تتعلق بجودة الائتمان وثمة عامل أخير يجب أخذه في الاعتبار وهو الجودة الائتمانية لشركة التأمين. تذكر أنه لمجرد أنك قد تراكمت المعاش السنوي الخاص بك في شركة تأمين واحدة على مدى السنوات ال 20 الماضية، لا تحتاج بالضرورة لبدء العوائد الخاصة بك معهم. إذا كانت شركة تأمين أخرى ذات تصنيف عال قد عرضت عليك دفعات شهرية أعلى، قد يكون من المفيد أن تبحث عن إجراء تبادل 1035 معفاة من الضرائب إلى شركة التأمين الجديدة، ولكن تأكد من التحقق من رسوم الاستسلام على عقدك الحالي قبل الشروع في أي نقل! شركات التأمين لديها موظفون بأجر جيد في الإدارات المتخصصة التي سوف توفر لك مع العائد المقدر لكل خيار. جعلها تكسب ذلك اضافية 1. 5٪ في الرسوم التي يتقاضونها سنويا لعقدك - لديها شركات التأمين الجودة متعددة تعطيك الاقتباس على القيمة الحالية من المعاش السنوي الخاص بك مع خيارات دفع تعويضات متعددة.

الاستنتاج
اتخاذ قرار بشأن أفضل طريقة دفع تعويضات أنويتيزاتيون لاختيار السنوي الخاص بك ليس قرارا سهلا. فكر في أولوياتك، والمبلغ الذي تحتاجه كل شهر، والمدة التي تعتقد أنك ستحتاج فيها إلى هذه الدفعات.