إذا كنت تمتلك نشاطا تجاريا صغيرا، فستكون لديك عدة خيارات للاختيار من بينها عندما يتعلق الأمر بالتخطيط للتقاعد. إذا كنت تريد أن تكون قادرة على وضع بعيدا أكثر من حساب التقاعد الفردية (إيرا) حد الاشتراك كل عام، ثم عليك أن تفكر في إنشاء خطة التقاعد لعملك، واحدة من شأنها أن تساعدك على تأجيل الضرائب وإضافة إلى الشركة الخاصة بك الحد الأدنى. يعتمد نوع الخطة المناسبة لك بشكل كبير على ظروفك واحتياجاتك الخاصة. ويختار العديد من أصحاب الأعمال فتح خطة معاشات الموظفين المبسطة (سيب) بينما يفضل آخرون ترتيبات كيوغ. ولكن أي نوع هو الأفضل بالنسبة لك؟

- 1>>

كيف هي مماثلة

كل من كيوغ و سيب خطط تسمح لأصحاب الأعمال والموظفين لجعل تأجيل انتقائي قبل الضرائب من أجورهم في الخطة، حيث المال سوف تنمو الضرائب المؤجلة حتى التقاعد. يمكن للمالكين والمشاركين اقتطاع المبالغ التي يساهمون بها من دخلهم كل عام، وجميع الضرائب التي يتم أخذها منها أثناء التقاعد تخضع للضريبة كدخل عادي. تم تصميم كلا النوعين من الخطط في المقام الأول لدافعي الضرائب لحسابهم الخاص الذين يمتلكون أعمالهم الخاصة، ولكن يمكن للموظفين أيضا المشاركة في هذه الخطط. يمكن فتح كلا النوعين من الخطط في أي نوع من المؤسسات المالية، مثل البنك أو الوساطة أو شركة الاستثمار أو شركة التأمين على الحياة أو شركة صناديق الاستثمار المشترك. ويمكن أن يستثمر كلا النوعين من الخطط في مجموعة واسعة من الأدوات المالية، بما في ذلك الأسهم والسندات وشهادات الإيداع وصناديق الاستثمار والصناديق المتداولة والصناديق التقاعدية وغيرها من أدوات حقوق الملكية والأدوات ذات الدخل الثابت. (للمزيد من المعلومات، راجع: خطط يمكن لمالك الأعمال الصغيرة إنشاء .

ومع ذلك، فإن أولئك الذين يرغبون في الاستثمار مباشرة في العقارات لن تكون قادرة على القيام بذلك داخل أي نوع من الخطة. الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن أن يساهم في أي من أنواع الخطة في عام 2015 هو أقل من 53،000 دولار أو 100٪ من تعويض المالك أو الموظف. الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن خصمه من قبل صاحب العمل يعادل 25٪ من إجمالي تعويضات الموظفين. وعلى الرغم من أن هذه الحدود تنطبق على خطط كيوغ، فإن المبلغ الفعلي الذي يمكن أن يسهم ويخصم يستند إلى حساب أكثر تعقيدا يأخذ في الاعتبار مقدار المساهمة نفسها.

- 3>>

كيف تختلف

على الرغم من أن خطط سيبس و كيوغ متشابهة في العديد من الطرق، إلا أنها أيضا أنواع مختلفة من الخطط. وتعتبر خطط الاستثمار القطاعية بسيطة إلى حد ما في الهيكل وتعمل فقط كخطط محددة المساهمة. وهي ليست خططا مؤهلة ويمكن إنشاؤها مع تقديم النموذج 5305-سيب إلى دائرة الإيرادات الداخلية (إرس). في معظم الحالات، يمكن لصاحب العمل من خلال الحصول على الأوراق الأولية دون الحاجة إلى المساعدة المهنية.وهم يشبهون أبناء عمومة تقاعدهم الفرديين من حيث أنهم يسمحون باشتراكات السنة السابقة حتى الموعد النهائي للإيداع، حتى لو قدموا التمديد. ليس لديهم متطلبات إعداد التقارير السنوية ولا يمكن للمشاركين الاقتراض من أرصدة خططهم.

كما لا يطلب من أصحاب العمل تقديم مساهمة في سنة معينة لهذه الخطط، على الرغم من أنهم مطالبون بتقديم مساهمات متساوية لجميع العاملين بدوام كامل والذين لا تقل أعمارهم عن 21 عاما أو عملوا في جزء الشركة أو بدوام كامل لمدة 3 سنوات على الأقل من السنوات الخمس الماضية. (للمزيد من المعلومات، انظر: سيب-إيرا: المساهمات .)

خطط كيوغ هي خطط مؤهلة أكثر تعقيدا في طبيعتها. وتندرج في إطار المبادئ التوجيهية لقانون أمن دخل الموظفين (إريسا) وتتطلب وثيقة خطة كاملة لتقديمها لكي يتم إنشاؤها. في معظم الحالات، ربما يكون من الحكمة إدراج حساب عام معتمد (كبا) أو مستشار مالي لمساعدتك في تحديد أحد هذه الحسابات. خطط كيوغ يمكن أن يكون بعض التفاصيل صعبة قد يعود إلى لدغة لك إذا تم تجاهلها. ويمكن تنظيمها إما على شكل مساهمات محددة أو خطط محددة الاستحقاقات، وعادة ما تكون أكثر شعبية مع الأفراد المعوضين للغاية جدا مثل المهنيين الطبيين أو أصحاب الشركات الصغيرة غير المؤسسة.

إذا تم تنظيمها كخطط مساهمة محددة، فإن حدود مساهماتها مماثلة لتلك التي تنطبق على أنواع أخرى من الخطط المؤهلة، ولكن الفوائد المحددة كيوغس تسمح بحد أقصى قدره 210،000 دولار أمريكي لعامي 2015 و 2016. إذا تم تنظيمها على أنها ومن ثم يمكن أن تكون ذات هيكلية فرعية إما لشراء المال أو خطط تقاسم الأرباح. ويختار العديد من أصحاب الأعمال هذا النموذج الأخير لأنه يسمح لهم بتقديم مساهمة متغيرة على أساس سنوي تتناسب مع أرباحهم للسنة. إذا انخفضت الأرباح في العام المقبل، فإن مساهمتها يمكن أن تكون أقل. وخطط معاشات شراء الأموال لا تتمتع بهذه المرونة. ويتعين على صاحب العمل أن يختار نسبة مئوية محددة كل سنة طوال مدة الخطة. ويتم تقييم العقوبات عن أي مساهمات سنوية تقل عن هذا المبلغ. كما أنها تأتي مع متطلبات التقارير السنوية على نموذج 5500، والقروض متوفرة في هذه الخطط ضمن المبادئ التوجيهية إريسا. (لمزيد من المعلومات، راجع: مقدمة في خطة التقاعد كيوغ .)

ما هو أفضل؟

كما ذكر سابقا، فإن الإجابة على أي من هذه الخطط ستكون أفضل اعتمادا على ما تريده من خطتك. إذا قمت بإجراء عدة مئات من آلاف الدولارات سنويا، ثم يمكنك تقديم مساهمات أكبر بكثير للخصم إلى خطة كيوغ محددة الفائدة كل عام. إذا كان لدى مؤسستك موظفون مؤهلون ترغبون في تقديم مساهمات خطة التقاعد الخاصة بهم، فسيكون ذلك أكثر منطقية. فقط تذكر أنه سيكون لديك لتقديم نفس المساهمة لكل موظف أن كنت وضعت في حسابك الخاص كل عام. وهذا هو السبب في أن معظم خطط سيب تستخدم من قبل الشركات التي لديها عدد قليل نسبيا من الموظفين المؤهلين. (لمزيد من المعلومات، راجع: أصحاب الأعمال: قواعد لخطط التقاعد المؤهلة .)

الخلاصة

اختيار خطة التقاعد هو قرار هام يمكن أن يكون له تأثير كبير على كل من أنت وموظفيك. يعتمد الاختيار الصحيح لك على التدفق النقدي والميزانية العمومية والأهداف الاستثمارية ومدى تحمل المخاطر والأفق الزمني بالإضافة إلى طبيعة أعمالك المستقبلية وآفاقها المستقبلية. إذا قررت بعد قراءة هذا أن أيا من هذه الخطط يناسب تماما احتياجاتك، قد تحتاج إلى النظر في خطة منفردة، التقليدية أو روث 401 (ك) أو خطة 412 (ط) إذا كنت تسعى للحصول على فائدة محددة. لمزيد من المعلومات حول خطط التقاعد والحسابات، قم بتحميل منشورات مصلحة الضرائب 590 و 575 من موقع مصلحة الضرائب على شبكة الإنترنت في ووو. مصلحة الضرائب. غوف أو استشارة الضرائب أو المستشار المالي الخاص بك. (للمزيد من المعلومات، راجع: خيارات خطة التقاعد لأصحاب الأعمال الصغيرة .