نظر توم في رصيد حساب إيرا التقليدي وتنهد. وقال انه كان ينقذ بأمانة لأكثر من 20 عاما، وجعل أقصى قدر ممكن من المساهمة كل عام. وكانت صناديقه المشتركة قد أدت بشكل رائع، حيث بلغ متوسط ​​نموها حوالي 12٪ سنويا مع مرور الوقت. لديه رصيد أكثر من 160،000 $، والتقاعد هو فقط بضع سنوات بعيدا. توم يريد أن يتمكن من تحويل له إيرا التقليدية إلى روث الجيش الجمهوري الايرلندي، ولكن مستواه الحالي من الدخل يمنعه من القيام بذلك. كما أنه لا يكره فكرة الاضطرار إلى اتخاذ الحد الأدنى من التوزيع المطلوب (رمد) كل عام، لأنه يخشى أن الدخل الإضافي قد يسبب بعض دخله الضمان الاجتماعي لتصبح خاضعة للضريبة.

عند اتخاذ قرار بشأن تغطية حساب الاستجابة العاجلة، لا بد من النظر في العديد من العوامل المختلفة. اقرأ القراءة لمعرفة ما تحتاج إلى معرفته لتزن هذا القرار لنفسك.

التوقيت هو كل شيء - أم هو؟
بالنسبة للعديد من المستثمرين، التحويل الآن هو عادة فكرة جيدة. على سبيل المثال، إذا كان المستثمر مع 20،000 $ $ إيرا التقليدية يجعل $ 40، 000 في السنة الآن، ويتوقع أن يكون فقط 25،000 $ في السنة من الدخل في التقاعد، وقال انه أو انها ربما يكون من الحكمة للمضي قدما وتحويل إيرا الآن والسماح للنمو الخالي من الضرائب تتراكم مع مرور الوقت. غير أن هذه القاعدة العامة لا تنطبق إلا على المستثمرين ذوي الدخل المنخفض أو المتوسط ​​الدخل الذين لديهم أرصدة تقليدية أصغر من حساب الاستجابة العاجلة. أصحاب حسابات إيرا التقليدية الكبيرة قد تستفيد أو لا تستفيد من انتظار التحويل.

- <->

مثال - تحويلات روث للتحويلات الضريبية والعواقب الضريبية إذا قام توم بمبلغ 40 ألف دولار سنويا ويحول روث إيرا، فإنه لا يمكنه تحويل جزء صغير منه إلا كل عام إذا أراد تجنب وهي شريحة ضريبية أعلى. بطبيعة الحال، وقال انه يمكن أيضا تحويل له روث الجيش الجمهوري الايرلندي في أجزاء صغيرة بعد تقاعده، ولكن الدخل الإضافي المتولدة من ذلك يمكن أن يؤدي إلى فرض الضرائب على جزء من دخله الضمان الاجتماعي. يجب على املستثمرين املقربني من التقاعد أن يفكروا مليا فيما إذا كانوا يريدون التحويل في هذه املرحلة، وأن ينظروا على األرجح في تصميم خطة مالية أو تقاعدية شاملة حتتسب جميع املتغيرات وااللتزامات احملتملة من أجل معرفة أفضل مسار.

- 3>>

جعل هذه الخسائر العمل بالنسبة لك مختلف الإعفاءات الضريبية والخصومات يمكن أيضا أن تتأثر الدخل المتحقق من تحويل روث. على سبيل المثال، قد تصبح الأسرة التي يبلغ دخلها 30 ألف دولار والتي تؤهل للحصول على رصيد الأمل أو التعلم مدى الحياة غير مؤهلة بعد إضافة الدخل من تحويل روث إلى نموذجه 1040 (الإقرار الضريبي). ومع ذلك، إذا كانت الأسرة تملك الأعمال التي تنشر خسارة صافية قدرها 75،000 دولار للسنة، فإنها سوف تصبح غير مؤهلة للحصول على أي قروض غير قابلة للاسترداد من أي نوع. ولذلك، فإن تحويل روث يمكن أن يكون مجرد شيء لجلب دخل الأسرة للسنة مرة أخرى إلى الأسود. إذا كان توم هو الزوج في هذه العائلة، فإنه يمكن تصور تحويل رصيد روث إيرا بأكمله في سنة واحدة، ويعلن فقط 85 ألف دولار منه كدخل خاضع للضريبة.وبطبيعة الحال، فإنه يمكن تحويل رصيد أقل كذلك إذا كان يريد أن يحافظ على دخله منخفضة بما فيه الكفاية للتأهل للحصول على اعتمادات ضريبة التعليم. لكن الخسائر من مختلف الأنواع يمكن أن تستخدم لتعويض دخل تحويل روث، بما في ذلك:

• صافي خسارة التشغيل (نول) يتم تحويلها إلى الأمام
• المساهمات الخيرية المرحلية
• الإعفاءات الضريبية غير القابلة للاسترداد
• الخصومات والإعفاءات الزائدة من الدخل
• الخسائر التجارية والخسائر العادية الأخرى

طالما أن الخسارة لا تعتبر سلبية - وهذا يعني أنه لا يمكن تعويضها إلا عن الدخل السلبي - يمكن استخدامها لتعويض الدخل من تحويل روث. كما يمكن للجهات المانحة الخيرية التفكير باستراتيجية مماثلة مثل الأسرة التي تكبدت خسائر تجارية بسبب الخصومات المرحلية. النظر في مانح الذي يعطي 100،000 $ من الأسهم للجمعيات الخيرية وينتهي الأمر إلى الاضطرار إلى دفع مبلغ 50 000 $ من الخصم لأن له أو لها خصم الحالي يتجاوز الحد الأدنى للدخل المعدل (أجي) الحد. يمكن تطبيق خصم 50 مليون دولار على الدخل من تحويل روث تماما مثل خسارة الأعمال في المثال السابق.

اعتبارات أخرى التخطيط العقاري يمكن أن يكون أيضا عاملا في تحديد ما إذا كان سيتم تحويل إلى روث إيرا. إذا كنت تخطط لترك الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي تماما للورثة وليس لديهم حاجة لاتخاذ توزيعات منه الآن، ثم تحويل وربما هو فكرة جيدة. وهذا سوف يمنع الورثة من الاضطرار إلى اتخاذ رمدس كل حياتهم ويمكن أن تقلل من العقارات الخاضعة للضريبة كذلك. في الواقع، التحول إلى روث إيرا هو دائما فكرة جيدة دائما إذا الضرائب على العقارات هي قضية، كما أن أصحاب إيرا التقليدية في نهاية المطاف الحاجة إلى دفع ضرائب على العقارات على الأموال التي سيتم استخدامها فقط لدفع ضرائب الدخل في مرحلة ما! فعلى سبيل المثال، يتعين على دافعي الضرائب الذين يبلغ عددهم مليون دولار أمريكي، والذين يواجهون ضرائب على العقارات، أن يدفعوا ضريبة الأملاك على كامل المليون دولار، على الرغم من أن ثلث هذا المبلغ على الأقل سيؤدي على الأرجح إلى دفع ضرائب الدخل على التوزيع. ولكن إذا كان هو أو هي لتحويل إلى روث قبل الموت، ثم فقط ما تبقى من الضرائب سوف تخضع لضرائب العقارات.

الاستنتاج
قبل أن تتمكن من معرفة ما إذا كان يجب عليك تحويل إيرا التقليدية إلى روث إيرا، يجب أن تدرس بعناية العديد من المتغيرات، بما في ذلك كل من الوضع الحالي والضرائب المستقبلية المقدرة، وكذلك أهداف الدخل والتدفق النقدي الخاص بك. ويجب على مالكي حساب الاستجابة العاجلة التقليديين، ولا سيما ذوي الدخل الأعلى والأرصدة الكبيرة، أن يتشاوروا مع مستشاري الضرائب للحصول على مزيد من المساعدة في هذا الشأن.