تشير الإحصائيات إلى أن عددا متزايدا من خطط 401 (ك) في أميركا يتم إدماجه بالكامل في إطار عقد سنوي متغير أو أن يقدم ذلك باعتباره أحد البدائل الاستثمارية الرئيسية. ومع ذلك، كانت هذه الممارسة مصدرا للنقاش بين المهنيين والهيئات التنظيمية على حد سواء لسنوات عديدة. هناك العديد من الإيجابيات والسلبيات التي يجب على أصحاب العمل أخذها في الاعتبار عند اتخاذ قرار بشأن ما إذا كان سيتم تقديم عقد سنوي للمجموعة في إطار خطة التقاعد أو الاستثمار فيه.

مزايا الأقساط السنوية في 401 (k) خطط

<1>>

التأمين

يقوم المخططون الماليون ومحترفي الاستثمار الذين يختارون استخدام عقود سنوية متغيرة داخل 401 (ك) وغيرها من خطط التقاعد المؤجلة للضرائب بحججهم على السلامة. بعد كل شيء، أكبر اثنين من الأصول لمعظم الأسر من الطبقة المتوسطة هي المنزل و 401 (ك) أو خطة أخرى رعاه صاحب العمل. ولكن أصحاب المنازل مطالبون بحمل التأمين على منازلهم من قبل معظم المقرضين الرهن العقاري، إن لم يكن القانون. لذلك، لماذا لا تأمين أمن التقاعد في المستقبل كذلك؟

يمكن أن توفر عقود المعاشات المتغيرة هذه الحماية ضمن أي نوع من خطة التقاعد المحددة الاشتراكات من خلال الدراجين واستحقاقات الوفاة التي يمكن أن تضمن الحد الأدنى للدفع أو قيمة العقد في ظل ظروف معينة. وهذا يمكن أن يكون ميزة كبيرة للعامل الذي تراكمت لديها أصول كبيرة وتقاعد في سوق أسفل.

حماية السوق

يمكن للشخص الذي اشترى متسابق دخل ضمن العقد السنوي في خطة تقاعده أن يتمتع بمدخل دخل على أساس معدل مضمون، حتى إذا كانت هذه العوائد تتجاوز بكثير المبلغ الذي يمكن أن يتولد عن الرصيد الفعلي في الخطة. وقد أدى الاضطراب في السوق مؤخرا إلى تعزيز هذه الحجة فقط؛ اكتشف الملايين من العمال الذين يقتربون من التقاعد على الصعيد الوطني أن أرصدة خططهم الآن منخفضة جدا لتزويدهم بالدخل الذي يحتاجون إليه عندما يتوقفون عن العمل. وعالوة على ذلك، باإلضافة إلى توفير الحماية للمستفيدين، يوفر تدفق الدخل المتغير تحوطا تضخما. -

> إعادة التوازن للمحفظة

تقدم معظم العقود المتغيرة الآن برامج متوسط ​​التكلفة بالدولار تضع الميزان الأولي للعقد داخل حساب ثابت يدفع نسبة عالية من الفائدة المضمونة. ثم يتم إعادة توزيع األصول ضمن مزيج مختار سلفا من الحسابات الفرعية للصناديق االستثمارية وتحويلها إلى هذه األموال على أساس منتظم، مثل األجزاء المتساوية على مدى ستة أشهر أو 12 شهرا. ومن السمات المشتركة الأخرى إعادة توازن المحفظة التي تبدأ بتوزيع مخصص للأصول بين مختلف الحسابات الفرعية للعقد وفقا لأهداف المستثمر وتحمل المخاطر. ثم يتم إعادة تعيين المحفظة بشكل دوري على أساس منتظم، على سبيل المثال كل شهر أو ربع.ويتم بيع أسهم املعامالت الفرعية ذات األداء األفضل بشكل تلقائي، وتستخدم العائدات لشراء أسهم األموال ضعيفة األداء، مما يحافظ على توزيع األصل األصلي للمستثمر.

الخدمات المماثلة من قبل شركات إدارة الأموال المهنية يمكن أن تكلف ما يصل إلى نسبة مئوية أو اثنين من الأصول، في حين يتم تضمين هذه الميزات في التكاليف داخل معظم العقود المتغيرة التي تقدمها شركات النقل الكبرى اليوم. (يمكن أن تكون الأقساط المتغيرة مفيدة بغض النظر عن العمر الذي يحدثه المستثمر، تعرف على أفضل طريقة لاستخدامها في كل مرحلة من مراحل حياتك. ريد

الأقساط المتغيرة: ليس فقط للمسنين. ) > عيوب المعاشات السنوية في 401 (ك) الخطط التكلفة

عادة ما يشير المتعذرون على استخدام عقود سنوية متغيرة داخل خطط التقاعد إلى التكلفة باعتبارها الضرر الرئيسي لهذه الاستراتيجية. وعلى الرغم من أن دراجي الدخل والوفاة يمكن أن يوفروا حماية هامة للمشاركين في الخطة، فإن تدابير الأمن هذه تأتي بتكلفة يمكن أن تقلل إلى حد كبير المكاسب الاستثمارية في الخطط.

يمكن أن يكلف الدراجون مضمونون أكثر من 1٪ من الأصول سنويا، كما أن العقود السنوية المتغيرة تحتوي على رسوم ورسوم أخرى أيضا. كما تفرض معظم العقود رسوم صيانة سنوية إذا كان رصيد العقد أقل من الحدود المحددة. كما تفرض جميع العقود المتغيرة رسوما على الوفاة والمصروفات تصل إلى 1.6٪ تغطي تغطية التأمين العام في العقد مثل مدفوعات الضمان المضمونة شريطة أن يحكم المتقاعد العقد. وعادة ما تتضمن عقود الأقساط السنوية جدولا زمنيا لتسليم الاستحقاقات يمكن أن يستمر لعدة سنوات ويتقاضى ما يتراوح بين 7 و 10٪ في السنة الأولى، على الرغم من أنها قد تسمح بسحب محدود في السنوات الأولى دون عقوبة. التأجيل الضريبي

هناك شكوى شائعة أخرى هي أن الوضع المؤجل للضرائب الممنوحة بطبيعته لجميع عقود المعاشات التقاعدية لا يوفر أي فائدة إضافية، حيث أن جميع خطط الاشتراكات المحددة قد تم تأجيلها بطبيعتها بالفعل. ويمكن أن تشكل عقود المعاشات أيضا قيودا على الخيارات االستثمارية المتاحة للتخطيط للمشاركين، حيث ال يمكن استخدام سوى الحسابات الفرعية الموجودة ضمن العقد. خطط التقاعد التي لا تستخدم المعاشات السنوية قد يكون لها مجموعة أوسع بكثير من البدائل في بعض الحالات، اعتمادا على المنصة والحارس التي يستخدمونها.

متى يجب استخدام عقد سنوي؟ قد تكون المعاشات السنوية مفيدة بشكل خاص للموظفين الأكبر سنا الذين يقتربون من التقاعد ويحتاجون إلى التفكير في حماية أصولهم أكثر مما يجعلهم ينموون. قد يجد الموظفون الأصغر سنا الذين لديهم أكثر من 10 سنوات قبل التقاعد أن التكاليف الإضافية للدراجين التأمين هي السحب الحقيقي على أداء محفظتهم.

يمكن أن تختلف العقود أيضا اختلافا كبيرا من حيث التكاليف والرسوم، وكذلك اختيار حسابات الاستثمار الفرعية وأدائها على مر الزمن. يجب على أصحاب العمل أن يوازنوا التكاليف والرسوم مقابل الأداء التاريخي للحسابات الفرعية في عقد معين، وأن يأخذوا في الاعتبار أيضا التركيبة الديمغرافية لموظفيهم. قد تكون الشركات التي لديها نسبة كبيرة من العمال الأكبر سنا أكثر جذب لخطة توفر بعض الحماية التأمينية ضد تراجع السوق، في حين أن الشركات ذات الموظفين الأصغر سنا قد تعتبر هذا غير ضروري. الخلاصة

هناك العديد من العوامل التي يجب أخذها بعين الاعتبار عند تقييم فعالية عقود المعاش المتغير داخل 401 (ك) وخطط التقاعد المؤجلة الضريبية الأخرى. ومع ذلك، فإن القضية الحقيقية التي يجب حلها هي ما إذا كانت تكلفة الميزات والخدمات المقدمة من قبل عقد معين مبررة بالفوائد المتلقاة. قد يكون من الضروري إجراء تحليل شامل للعقود والخطط المتاحة من العديد من شركات النقل المختلفة، وكذلك مقارنة الخطط الأخرى غير السنوية لضمان الدقة في تحديد أفضل مسار للعمل لشركة معينة.

الموظفين الذين ليسوا على يقين من ما هي الميزات والدراجين يجب أن تستخدم في خططهم يجب استشارة المخطط المالي أو مستشار الموارد البشرية.