في جميع أنحاء العالم، من الصعب العثور على شق من سطح الأرض لا يمسها قوى العولمة. الثورة الصناعية، عصر الإنترنت، والثورات الثقافية، سواء حرفيا أو مجازيا، إعادة تصميم كيف نربط، والتجارة والانخراط في التجارة العالمية.

من بين كل الوحوش التي هزتها دفع وسحب عالم آخذ في العولمة، تعطلت أسواقنا المالية وأنظمتنا الاقتصادية بشكل خطير. ومع انخفاض الحواجز التجارية، وزيادة حركة رأس المال البشري، وتحسين البنية التحتية، وتكامل الأسواق، يبحث المستثمرون الدوليون الذين يبحثون عن التنويع عن الوصول إلى استثمارات الولايات المتحدة أكثر من أي وقت مضى.

ومع ذلك، فإن العديد من هذه الأدوات المالية لا يمكن الوصول إليها من قبل العملاء الدوليين دون استخدام وسيط مالي. وعلى الرغم من أن العولمة قد سهلت تكامل الأسواق والاستثمار الدولي، فإن الحكومات لا تلجأ إلى تبسيط القانون الضريبي، أو تنفيذ اللوائح باستمرار، أو التوصل إلى اتفاق بشأن العديد من القضايا الضريبية الرئيسية.

هذا هو المكان الذي تجني فيه شركات إدارة الثروات والمستشارين الماليين فوائد تكامل السوق.

العملاء الدوليون المتناميون

تؤدي زيادة الصفوف العالية القيمة والقيمة العالية الصافية في جميع أنحاء العالم إلى قدر أكبر من التنقل والأصول الإضافية تحت الإدارة. ووفقا لتقرير الثروة العالمية لعام 2015، فإن "الأداء القوي لأداء الاقتصاد وسوق الأسهم قد ساعد في خلق 920 ألف شخص جديد من المليونيرات على مستوى العالم في عام 2014."

وفي المقابل، يحتاج العملاء إلى إدارة أموالهم، وزيادة الحافز لحمايته . وبما أن تحوط التنويع ضد المخاطر، فإن المستثمرين العالميين حريصون على الاعتراف بفوائد الدخول في الاستثمار الدولي.

وفقا لمقال عن رويترز، فإن أعمال إدارة الثروات في مورغان ستانلي ستركز على القطاع الدولي لعملائها. وتأمل الشركة في تطوير هذا الفرع السريع النمو لخدماتها في أمريكا اللاتينية ومنطقة البحر الكاريبي. وقد نوقشت مواقع إضافية في آسيا، بما في ذلك تايوان والصين.

مورغان ستانلي ليست وحدها في إيبالينغ من الأسواق الدولية لآفاق النمو. شركة "ميريل لينش" التابعة لشركة "بانك أوف أميركا" تعزز فريقها الدولي، وتحديدا في أمريكا اللاتينية وكندا. وإلى جانب هذه الممارسات الكبيرة لإدارة الثروات، فإن المكاتب العائلية في جميع أنحاء الولايات المتحدة تأمل في الاستفادة من موجة جديدة من المستثمرين الدوليين. (لمزيد من المعلومات عن اتجاهات مكتب الأسرة، انظر: أعلى 3 اتجاهات تؤثر على إدارة الثروات الخاصة.)

إذن، ما الذي يمكن للمستشارين الماليين القيام به للعملاء الدوليين لتحسين الضرائب؟

ما المقصود بالإقامة في عميل دولي؟

تحديد وضع الإقامة للمواطن الأجنبي يمكن تغيير اللعبة بأكملها لعميل الدولي. ويعتبر العميل أجنبيا مقيما في الولايات المتحدة إذا كان يحمل بطاقة خضراء أو كان موجودا على التربة الأمريكية لمدة 183 يوما، وهو ما يحدده النظر إلى الوراء لمدة ثلاث سنوات. إذا كانت الأيام الموجودة على التربة الأمريكية في السنة الضريبية الحالية، بالإضافة إلى 1/3 أيام في السنة السابقة، بالإضافة إلى 1/6 من أيام في عامين قبل يتجاوز 183، العميل الخاص بك هو من الحظ.

إذا تجاوز الأجنبي الحد الأدنى البالغ 183 يوما، تبدأ إقامته في تاريخ دخول الولايات المتحدة. ومع ذلك، يمكنهم تجاوز تاريخ البدء هذا إذا كانت الرحلة الأولى إلى الولايات المتحدة أقل من عشرة أيام. وهذا أمر بالغ الأهمية، حيث أن المواطنين الأجانب، باعتبارهم مقيمين في الولايات المتحدة، يخضعون للضريبة على دخلهم العالمي. وعلى الرغم من أن السكان لن يضطروا أبدا إلى فرض ضرائب مزدوجة تماما بسبب الإعفاءات الضريبية الأجنبية، فإنهم قد يدفعون ضرائب إضافية على الدخل سواء كانت ضرائب في بلدهم أو معفاة من الضرائب. يتم فرض ضريبة على المقيمين غير المقيمين فقط على دخلهم من الولايات المتحدة، باستثناء أرباح رأس المال الأجنبي، وتوزيعات الأرباح، والإيجارات، والفائدة، إلخ.

تعتبر استراتيجية الإقامة وتحديدها خطوة أولى ضخمة في التعامل مع الضرائب على العملاء الدوليين، والالتزامات الضريبية، ومتطلبات الإبلاغ. ولا يمكن للأجانب غير المقيمين ودافعي الضرائب من ذوي الوضع المزدوج المزدوجة أن يتقدموا بالاشتراك مع زوجهم أو يدعون معاليهم أو يستخدمون إعفاءات ضريبية أجنبية، ويفقدون منافع أخرى مرتبطة بالإقامة في الولايات المتحدة.

التخصيص الأمثل للأصول

بالنسبة للعديد من العملاء الدوليين، فإن الهدف الرئيسي هو الحصول على التوزيع الأمثل للأصول من خلال الحصول على الاستثمارات المالية والعقارية في الولايات المتحدة. يوفر الاستثمار الدولي وسيلة لتنويع قاعدة أصول العميل، وحماية وتكاثر ثرواتهم. (لمعرفة المزيد، انظر: ما هو تأثير العولمة على الاستثمارات الدولية؟)

بالنسبة للعديد من العملاء الدوليين، فإن الولايات المتحدة يمكن أن تبدو ملاذا آمنا لاستثماراتهم. وفي عقل العميل، يمكن تعويض الضرائب المرتفعة بأرضية آمنة ومربحة في أسواق الولايات المتحدة، وخاصة العقارات. ومع ذلك، لا تزال هناك طرق للحد من المسؤولية الضريبية. وسوف تساعد المعرفة بشأن قانون الضرائب المستشارين على وضع استراتيجيات بشأن قرارات الاستثمار.

استخدام الحسابات الضريبية المؤجلة

عند تصميم تخصيص الأصول مع العميل الدولي الخاص بك، يجب أن تعرف كيف تعامل الولايات المتحدة ممارسات الاستثمار المختلفة من منظور الضرائب. وتشمل الحسابات الموفرة للضرائب خطط 401 (ك)، و 403 (ب)، والحسابات المؤجلة للضرائب، وحسابات الاستجابة العاجلة.

لا يمكن أن تترجم خطط الادخار المؤجلة الضريبية، مثل خطط المعاشات التقاعدية الأجنبية، إلى نفس الخصم لأغراض الضرائب الاتحادية والولايات المتحدة، وبالتالي يجب تحديدها على أساس كل معاهدة على حدة. وبوجه عام، ينبغي وضع الأصول ذات الكفاءة الضريبية في الحسابات الخاضعة للضريبة، في حين ينبغي أن تحتفظ الحسابات الموفرة للضرائب مثل روث إيرا بأصول أقل كفاءة من حيث الضرائب.

يتم السماح باشتراكات خطة المعاشات الأجنبية كخصم ضريبي من خلال معاهدة الضرائب، مثل الولايات المتحدة والمملكة المتحدة معاهدة ضريبة الدخل.ومع ذلك، فإن أي منافع لا تتجاوز الإغاثة التي يسمح بها في أي من البلدين بموجب القانون المحلي. ويتعين على العملاء الدوليين إما استخدام مبالغ ضريبية أجنبية زائدة أو تقديم مطالبة باستخدام معاهدات ضريبية من أجل الحصول على الفائدة من هذه الحسابات المحصنة من الضرائب.

إستراتيجية مع المنشآت البحرية

يمكن للمستثمرين الدوليين الاستفادة من الحسابات الخارجية والثقة لتحسين أوضاعهم الضريبية.

من أجل تعظيم أداء أدوات الاستثمار الموفرة للضرائب، فإنه غالبا ما يكون ناجحا لنقل الأصول إلى حساب الاستجابة العاجلة الخارج الذاتي. وفي هذه الحالة، يحتفظ العملاء بقدر أكبر من السيطرة على قراراتهم الاستثمارية. ويسمح هذا الوضع أيضا للعملاء بالتعامل مع قانون الضرائب في الولايات المتحدة من أجل تحويل الأرباح الخاضعة للضريبة إلى دخل معفي من الضرائب.

العملاء الدوليين قد يتطلعون إلى تجنب المواطنة من أجل تحرير أنفسهم من الجيل نقل تخطي الضرائب (غست). في هذه الحالة، يقترح بيل لوفتوس، الشريك المؤسس في إدارة الثروات الخاصة في ليه، أن المستشارين يعملون مع المحامين من أجل بناء الثقة في الحماية البحرية. ويوضح سيناريو مماثل، "الجمع بين التأمين على الحياة الخاصة للتأمين (بلي) والمركبات السنوية المتغيرة، وغيرها من الاستثمارات لتحقيق نمو معفاة من الضرائب والضرائب المؤجلة في الثقة البحرية. من خلال استخدام صندوق مخصص للتأمين، يمكننا توفير محافظ مع أفضل مديري الفئتين مماثلة لتلك التي يستخدمها عملائنا الولايات المتحدة ولكن عموما لا يمكن الوصول إليها من خلال المؤسسات المصرفية الصينية. "

مستشارو إدارة الثروات هم من الأصول القيمة نفسها للعملاء الدوليين، لأنها بمثابة وسيط ضروري بين ثروة الأسرة الدولية والمزايا الضريبية التي يسعون إليها. وبالإضافة إلى ذلك، يمكن للمستشارين تمويل بوليصة التأمين بلي التي تملكها الثقة المنظمة. وبهذا الترتيب، يمكن أن تدمج الأصول في السياسة في إطار الثقة، معفاة من الضرائب.

فيما يتعلق بالإبلاغ، يجب أن يكون العملاء على بينة من متطلبات الإيداع بسبب العقوبات الشديدة القائمة لعدم الإبلاغ. تم تنفيذ نموذج البنك األجنبي والحسابات المالية VINCEN114) فبار (في عام 2011 لردع غسل األموال وتحسين االلتزام الضريبي. يجب على أي مقيم في الولايات المتحدة الإبلاغ عن حساباته المصرفية الأجنبية على عتبة قدرها 10.000 دولار أمريكي. قد يؤدي عدم الكشف عن هذه المعلومات إلى غرامة قدرها نصف رصيد حسابك أو أكبر من 25000 دولار أمريكي كل عام.

قيمة الاستثمارات

المستثمرين الدوليين قد يرغبون في النظر إلى مناطق العالم حيث تبدو السوق رخيصة نسبيا. ويشير غاري موتيل، كبير موظفي الاستثمار في مجموعة تمبليتون العالمية للأسهم، إلى أنه يجب على المستثمرين القيمة أن يتطلعوا إلى أوروبا "، حيث أدت أزمة الديون المستعرة إلى إضعاف أسعار الأسهم. "

في الولايات المتحدة، تعتبر المكاسب الرأسمالية طويلة الأجل استثمارات محتفظ بها لأكثر من سنة واحدة، وتخضع للضريبة بمعدل أقل من الحيازات قصيرة الأجل. وسيكون العملاء المهتمين بشراء أسهم القيمة والالتزام بفترات الاحتفاظ الأطول في وضع متميز من حيث معدلات الضرائب.

الدولية الصغيرة قبعات

رالف شرششميدت، تاجر في الخارج في أوبيرويس الفرص صندوق (أوبيوكس)، ويحث المستثمرين الدوليين للنظر في أقل وأقل شهرة الأسهم العالمية. ويشير إلى أنه على الرغم من أن هذه المخزونات لا تشكل سوى حوالي 7٪ من إجمالي المساحة الاستثمارية الدولية، فإنها توفر فرصة فريدة لفضاء أقل سكانا من المخزونات المائية.

ويعرض هذا الخطر في شكل تقلبات عالية، ولكنه قد يوفر وصولا فريدا إلى الشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم ذات التكلفة المنخفضة نسبيا. وعلى الرغم من أن هذه الخيارات الأكثر غموضا قد تتحول إلى نتائج مثمرة، فإنه ينبغي على العملاء الدوليين أن يواصلوا التنويع عبر العملات والقطاعات والمناطق.

U. S. <<> قامت الرابطة الوطنية للوسطاء العقاريين بنشر ملفها الشخصي لعام 2014 عن نشاط الشراء المنزلي الدولي، حيث حققت زيادة بنسبة 35٪ في إجمالي حجم المبيعات للعملاء الدوليين، بما في ذلك المقيمين وغير المقيمين في الولايات المتحدة. وتبلغ قيمة مبيعاتها 4 مليارات دولار حجم العملاء الدوليين الذين يسعون إلى تنويع قاعدة أصولهم وإدخال المساحة الفريدة للعقارات الأمريكية. يجب أن تكون

العملاء على بينة من التقلبات في أسعار الصرف تؤثر على الاستثمارات العقارية، ويرجع ذلك إلى انعكاسات كبيرة على الشراء وقيمة البيع، وعوامل أخرى بما في ذلك الرهن العقاري وسداد الرئيسية. إن انخفاض قيمة الدولار مقابل العملات الأجنبية قد يجعل الاستثمارات العقارية الأمريكية أرخص نسبيا للعملاء الدوليين.

U. لا يسمح قانون الضرائب الاتحادي إلا بإعفاء ضريبي على العقارات بمبلغ 000 60 دولار لغير المقيمين، و 2 مليون دولار للمقيمين في حالة الوفاة. سوف خصم إضافي الزوج مشترك يكون المسموح به فقط إذا كان الزوج مقيما U. S.، أو إذا تم تشغيل الأصول في التصفيات ترست المحلي (QDT). لتجنب هذه القضايا، جنبا إلى جنب مع اعتبارات أخرى، قد يبحث العملاء لبيع عقاراتهم إلى شركة أجنبية تدار بشكل غير مباشر لتجنب الضرائب العقارية وتتكبد ضريبة الدخل الحد الأدنى.

في حالة الحصول على العقارات، يمكن للعملاء الدوليين الاستفادة بشكل كبير من الشراء من خلال إنشاء شركة أجنبية تدار بشكل غير مباشر. وهذا يسمح للأسرة بتجنب النظام الضريبي الأمريكي، مع الحفاظ على محفظة متنوعة تحتوي على أصول في العقارات الأمريكية.

يجب على العملاء النظر فيما إذا كان تجنب الضرائب العقارية عن طريق هذه الوسائل سوف يعوض ارتفاع معدلات ضريبة دخل الشركات الاتحادية المرتبطة بالشركة الأجنبية. لأغراض ضريبة الدخل الفردي، يتم تحديد معدلات الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل بنسبة 15٪.

العطاء الخيري

يتم تشجيع العطاء الخيري في الولايات المتحدة من خلال التخفيضات الضريبية. ويمكن الاطلاع على قائمة كبيرة بالجمعيات الخيرية المؤهلة في المنشور رقم 78، القائمة التراكمية للمنظمات الخيرية. إذا كان العميل الدولي هو نوع ما يكفي لإعطاء هذه الجمعيات الخيرية، وحكومة الولايات المتحدة هي أيضا نوع ما يكفي لمنحهم تخفيضات ضريبية، بغض النظر عن وضع الإقامة، لمدة تصل إلى 30 أو 50 في المئة من إجمالي الدخل المعدل المانح.

الخلاصة

غالبا ما يواجه العملاء الدوليون قضايا معقدة ومعقدة. ولذلك فإنها تستفيد من فريق صغير من أرفع مقدمي المتخصصة. ولتحسين تخصيص الأصول، ينبغي على المستشارين مساعدة العملاء الدوليين على التخطيط أولا لفهم الإقامة وتحديد فهمها. وسوف يستفيد العملاء الدوليون من الاستراتيجيات الضريبية المتوافقة مع تنويع استثماراتهم، وهيكلة الحسابات الخارجية وخطط المعاشات التقاعدية، والتلاعب في سوق العقارات الأمريكية. وينبغي أن يستفيد مديري الثروات من زبائن دوليين يبحثون عن خدمات استشارية مالية خلاقة، من أجل حماية أصولهم وتكاثر ثرواتهم في جميع أنحاء العالم.