إذا كنت تدفع مدير استثمار لإدارة محفظتك، فقد تتمكن من اقتطاع الرسوم التي تدفعها مقابل هذه الخدمة، حيث تعتبر هذه النفقات نفقات قابلة للخصم من قبل دائرة الإيرادات الداخلية (إرس) طالما تم استيفاء شروط معينة. إن فهم القواعد التي تحكم هذا الخصم هو المفتاح لتحقيق أقصى قدر من وفورات الضرائب وتحقيق أقصى استفادة من تلك التخفيضات الضريبية المتنوعة التي غالبا ما يكون دافعو الضرائب غير قادرين على شطبها. وهنا ما عليك القيام به نقدا في ما المستشار الخاص بك هو اتهام لك.

- 1>>

مصروفات متنوعة

الشرط الأول الذي يجب على دافعي الضرائب الذين يقتطعون نفقات الاستثمار أن يكونوا قادرين على تفصيل خصومهم. وهذا يعني أنه يمكن خصم بعض النفقات المحددة المدرجة في الجدول ألف من النموذج 1040 إذا تجاوزت الاستقطاعات القياسية المخصصة لكل مدون وفقا لحالة إيداعها. دافعي الضرائب غير القادرين على تخصيص الخصومات غير قادرين تماما على خصم النفقات الاستثمارية لأنفسهم. أولئك الذين يمكن أن تستوفي الشرط الثاني. وهناك فئة من الاستقطاعات المفصلة تعرف بالخصومات المتنوعة التي تغطي مجموعة متنوعة من الرسوم القانونية والمالية المتعلقة بالاستثمارات التي تولد إيرادات خاضعة للضريبة. وتشمل هذه الاستقطاعات ما يلي: (لمزيد من المعلومات، راجع: نظرة عامة على الخصومات المفصلة .

• رسوم الإدارة المهنية للحسابات الاستثمارية الخاضعة للضريبة (الرسوم المدفوعة لمستشاري روبو تحسب لذلك).

• الرسوم القانونية والمحاسبية المتعلقة بإدارة الاستثمار للحسابات الخاضعة للضريبة أو تحصيل الاستثمارات العقارية.

• رسوم حفظ صندوق ودائع آمن يحمل أوراق مالية أو وثائق أخرى تتعلق بالاستثمارات أو إدارة الاستثمار.

• إيجار مكتب أو دفع للمساعدة الإدارية إذا كان أي من هذه الأمور مطلوب من أجل إدارة محفظة استثمارات دافعي الضرائب.

• أي نوع من مصروفات الاستثمار التي تم تكبدها من كيان تمريري أو استثمار خاص للإيداع. ويشمل ذلك الشراكات المحدودة والعامة، والشركات الفرعية الفرعية، والصناديق الخاصة المتبادلة أو صناديق التحوط، أو الأسهم المقيدة. يجب أن تكون أي نفقات يتم تمريرها من خلال هذه المركبات وصفت بوضوح على أنها تبقى منفصلة عن الدخل الذي تولده. ولا يمكن خصم سوى النفقات المستمدة من الاستثمارات الخاضعة للضريبة.

• الرسوم الإدارية التي يتم تحميلها من خلال شراء الأسهم الخاضعة للضريبة أو خطط إعادة الاستثمار التي لا تضاف إلى الأساس.

• رسوم استبدال يتم تكبدها إذا فقدت شهادات الأوراق المالية أو سرقت أو دمرت. كما يتم حساب تكلفة سند التعويض إذا كان ذلك ضروريا للاستبدال.

• التكاليف والرسوم المدفوعة لأبحاث الاستثمار، والنشرات، والنشرات الإخبارية، والاشتراكات عبر الإنترنت، والدوريات، وتقديم المشورة المصممة خصيصا، طالما أنه معقول.

• عمولة تدفع إلى أمين لإدارة ثقة المعيشة القابلة للإلغاء. الرسوم المدفوعة يمكن أن تغطي فقط تلك السنة التقويمية.

إذا كان أي من الرسوم المذكورة أعلاه قد دفع على استثمار ينتج عائدات خاضعة للضريبة وغير قابلة للتحصيل، فإنه يمكن خصم الجزء المتعلق بالدخل الخاضع للضريبة فقط. فعلى سبيل المثال، لن يتم خصم كامل من الصندوق المشترك للسندات الذي يشمل العروض البلدية في محفظته؛ فإن جزء الرسوم التي تدفع لسندات البلدية غير قابل للرفض. وعلاوة على ذلك، يجب أن تقع جميع الرسوم والنفقات المدرجة في الجدول "أ" ضمن حدود ما تعتبره مصلحة الضرائب الأمريكية "معقولة وضرورية". لن تتمكن من التخلص من رسوم استثمار قدرها 10 آلاف دولار لإدارة 10 الاستقطاعات الضريبية الأكثر إغفالا .

الرسوم الإئتمانية لخطط التقاعد

تفرض العديد من خطط التقاعد التقليدية وأمناء الحسابات رسوما من الصيانة السنوية في حال تم دفع الرسوم بأموال داخل الحساب أو الخطة فلا يمكن خصمها إلا أن معظم أمناء الحفظ والعديد من الخطط التي تفرض هذه الرسوم سوف تسمح لزبائنها بدفع هذا الرسم من جيبهم إذا اختاروا ذلك، يتم دفع الرسوم على هذا النحو أيضا كرسوم استثمارية متنوعة على الجدول أ. الرسوم التي يتم دفعها داخل روث إيرا والخطط المؤهلة يمكن أيضا خصمها دون الحاجة إلى أن تدفع من جيبه. (لمزيد من المعلومات، راجع: مقدمة إلى روث إيرا .)

الاستثمارات ذات الصلة

هناك طريقة أخرى يمكنك من خلالها خصم رسوم الاستثمار دون الاضطرار إلى خصم الخصومات الخاصة بك. إذا كنت تملك نشاطا تجاريا له استثمارات باسمه، فإن جميع الرسوم المتعلقة بالاستثمار المتعلقة بإدارة تلك الحيازات يمكن خصمها كمصروفات تجارية على أي من الجدول جيم أو أي شكل آخر مناسب، تبعا لنوع الكيان التجاري المستخدم. ما هو مطلوب لملء نموذج إرس لجدول C؟ )

مصروفات متنوعة أخرى

يتم تجميع جميع مصروفات الاستثمار المؤهلة مع جميع أنواع النفقات المتنوعة الأخرى قبل حساب المستقطع. وتشمل بعض هذه المصروفات الأخرى نفقات الموظفين التي لم يتم تسديدها بما في ذلك تكاليف المركبات والمكاتب المنزلية، ونفقات المعلمين غير المستردة التي تزيد عن ما يمكن حسابه كخصم فوق الخط، ورسوم إعداد ضريبة الدخل والخسائر من الهوايات التي لا تعتبر أعمالا تجارية. وبعد إضافة جميع هذه النفقات معا، فإن أي مبلغ يتجاوز 2٪ من الدخل الإجمالي المعدل للمودع (أجي) سيتم احتسابه كخصم. إذا كان لديك بعض السيطرة على عند دفع هذه الرسوم، ثم قد تكون قادرة على الحصول على خصم أكبر من خلال ضخ أكبر عدد ممكن منهم في سنة واحدة. ويمكن تحقيق ذلك عن طريق دفع فواتير سنوية في بداية السنة ونهايتها في كانون الثاني / يناير وكانون الأول / ديسمبر. 7 المصاريف التي لن تصدق عليها .

الخلاصة

يمكن خصم النفقات الاستثمارية من قبل أولئك الذين يستوفون ثلاثة معايير رئيسية.ويجوز استخدام أولئك الذين يقومون بتخصيص نفقات استثمارية مؤهلة ولها ما يزيد عن 2 في المائة من أجيالهم، إما بأنفسهم أو عند تجميعهم مع جميع المصروفات المتنوعة الأخرى المسموح بها، لتقليل الدخل الخاضع للضريبة. لمزيد من المعلومات حول خصم النفقات الاستثمارية، قم بزيارة موقع مصلحة الضرائب الأمريكية على شبكة الإنترنت. مصلحة الضرائب. غوف أو استشارة الضرائب أو المستشار المالي الخاص بك. (لمزيد من المعلومات، راجع: كيفية خفض مصاريف المستشار المالي .