من المهم مراعاة الآثار الضريبية عند شراء التأمين على الحياة. وتفرض دائرة الإيرادات الداخلية قواعد ضريبية مختلفة على خطط مختلفة، وأحيانا تكون الفروق تعسفية. ويهدف الدليل التالي إلى توضيح بعض الآثار الضريبية المحيطة أقساط التأمين على الحياة.

شخص التسوق للتأمين على الحياة لديه أشياء كثيرة للنظر فيها قبل اتخاذ قرار. أولا، هناك فرق بين مصطلح التأمين على الحياة والتأمين على الحياة بأكملها. وتوفر مدة الحياة تغطية لعدد محدد من السنوات، في حين أن سياسة الحياة الكاملة فعالة مدى الحياة. كما يجب على حامل البوليصة احتساب مدى التغطية التي يحتاجها. هذا يعتمد إلى حد كبير على السبب في أنه يشتري التأمين على الحياة.

الشخص الذي يهتم فقط بتغطية تكاليف الدفن والجنازة لأقرب أقاربه قد يختار استحقاق الوفاة بمبلغ 20 ألف دولار أو أقل. على النقيض من ذلك، شخص مع العديد من الأطفال المعالين، وجميعهم يأمل أن يرسل إلى الكلية، وغالبا ما يرغب 500،000 $ أو أكثر في التغطية. مزيد من تعقيد عملية الشراء هو العدد الهائل من شركات التأمين على الحياة التي للاختيار. جعلت الإنترنت هذه العملية أسهل إلى حد ما، مع عدة مواقع مخصصة حصرا لمقارنة اقتباسات من عشرات شركات التأمين على الحياة جنبا إلى جنب.

دفع الضرائب على أقساط التأمين على الحياة

على عكس شراء سيارة أو جهاز تلفزيون، فإن شراء التأمين على الحياة لا يتطلب دفع ضريبة المبيعات. وهذا يعني أن مبلغ قسط حامل وثيقة التأمين عندما يحصل على التغطية هو المبلغ الذي يدفعه، مع عدم إضافة نسبة مئوية لتغطية الضرائب. ومع ذلك، توجد حالات معينة يطلب فيها من حامل الوثيقة دفع الضرائب على أقساط التأمين.

- 3 <>

التأمين على حياة صاحب العمل

عندما يقدم صاحب العمل التأمين على الحياة كجزء من خطة التعويض الشاملة، تعتبر مصلحة الضرائب الدخل، مما يعني أن الموظف يخضع للضرائب. ومع ذلك، لا تنطبق هذه الضرائب إلا عندما يدفع صاحب العمل أكثر من 50 ألف دولار في تغطية التأمين على الحياة. وحتى في تلك الحالات، تعفى من الرسوم الضريبية تكلفة القسط الأول البالغة 000 50 دولار.

على سبيل المثال، الشخص الذي يوفر له صاحب العمل، لمدة العمل، 50 ألف دولار في تغطية التأمين على الحياة بالإضافة إلى راتبه، والمزايا الصحية وخطة مدخرات التقاعد، لا تضطر لدفع الضرائب على التأمين على الحياة وذلك لأنها لا تتجاوز العتبة التي حددتها مصلحة الضرائب.

وعلى النقيض من ذلك، يتعين على الشخص الذي يوفر له صاحب العمل مبلغ 100 ألف دولار في تغطية التأمين على الحياة أن يدفع الضرائب على جزء منه. أما الأقساط الباهظة التي تدفع مقابل مبلغ 50 ألف دولار في التغطية التي يتلقاها عن عتبة ضريبة الدخل الأمريكية باعتبارها إيرادات خاضعة للضريبة.ولذلك، إذا كان مبلغ القسط الشهري 100 دولار، فإن المبلغ الخاضع للضريبة هو المبلغ الذي يدفع مقابل 50 ألف دولار إضافية في التغطية، أو 50 دولارا.

التأمين على الحياة المدفوعة مسبقا

تسمح بعض خطط التأمين على الحياة لصاحب البوليصة بدفع قسط أقساط التأمين مقدما. يتم تطبيق هذه الأموال على أقساط الخطة طوال مدة الخطة. كما أن قيمة المبلغ الإجمالي تنمو بالقيمة بسبب الفائدة. ويعتبر نمو تلك الأموال دخل الفائدة من مصلحة الضرائب الأمريكية، مما يعني أنه يمكن أن يخضع للضريبة عندما يتم تطبيقه على دفع قسط أو عندما يسحب حامل الوثيقة بعض أو كل من المال الذي حصل.

خطط القيمة النقدية

العديد من خطط التأمين على الحياة، بالإضافة إلى توفير المؤمن له مع مزايا الوفاة الثابتة، تتراكم أيضا قيمة نقدية كما يدفع حاملي الوثائق في الخطط مع دولار أقساطهم. جزء من الدولارات قسط يدخل الصندوق الذي يجمع الفائدة. ومن الشائع، خاصة مع الخطط التي كانت سارية لسنوات عديدة، لكي تتجاوز القيمة النقدية المبلغ الذي دفعه حامل الوثيقة في أقساط التأمين. لذلك، يستخدم الناس هذا النوع من التأمين على الحياة كمركبة استثمارية جنبا إلى جنب مع الاستفادة من الحماية التي توفرها أسرهم في حالة الوفاة في وقت مبكر.

في حين أن العديد من المستشارين الماليين لا يزالون ثابتين ضد استخدام التأمين على الحياة لأغراض الاستثمار، مدعيا أن العائدات، تاريخيا، كانت ضعيفة للغاية بالمقارنة مع صناديق الاستثمار المشترك وغيرها من الاستثمارات، والحقيقة تبقى القيمة النقدية لمعظم وثائق التأمين على الحياة كلها تنمو على مر الزمن . ولأن هذا يعتبر دخلا لصاحب الوثيقة، فإن له آثار ضريبية على الدخل.

الخبر السار لحامل بوليصة الحياة هو أنه لا يضطر لدفع ضرائب الدخل كل عام على النمو في قيمة خطته النقدية. وعلى غرار حسابات التقاعد، مثل خطط 401 (ك) و إيرا، يتم تأجيل تراكم القيمة النقدية على بوليصة تأمين على الحياة بكاملها. وعلى الرغم من أن هذه الأموال تؤهل للدخل، إلا أن مصلحة الضرائب الأمريكية لا تلزم حامل الوثيقة بدفع ضرائب عليه حتى يقوم بإيداع هذه السياسة.

وإذا اختار حامل البوليصة أن يأخذ القيمة النقدية لسياسة التأمين على الحياة بأكملها، فإن المبلغ المطلوب دفعه للضرائب هو الفرق بين القيمة النقدية التي يتلقاها والمبلغ الذي دفعه في الأقساط خلال فترة كانت السياسة سارية المفعول. على سبيل المثال، إذا كان يدفع 100 دولار شهريا لمدة 20 عاما، أو 24000 دولار، ثم يقوم بتحصيل هذه السياسة ويتلقى مبلغ 30 ألف دولار، فإن المبلغ الخاضع للضريبة هو 6 آلاف دولار.

ميزة أخرى للتأمين على الحياة بأكملها هي أنه في كثير من الحالات، يسمح لصاحب البوليصة بإصدار قرض مقابل القيمة النقدية لسياسته. وهناك اعتقاد خاطئ بأن العائدات من هذا النوع من القروض تخضع للضريبة. وهذا ليس هو الحال، حتى عندما يتجاوز مبلغ القرض مجموع الأقساط المدفوعة في السياسة. إن إقراض القرض يقلل ببساطة من القيمة النقدية للسياسة، ويقلل من استحقاقات الوفاة المدفوعة إن أمكن.

أقساط التأمين على الحياة غير قابلة للخصم من الضرائب

هناك اعتقاد خاطئ آخر شائع إلى حد كبير عن أقساط التأمين على الحياة هو أنها قابلة للخصم من الضرائب.على عكس أقساط التأمين الصحي، والتي يمكن لحاملي الوثائق خصمها من ضرائب الدخل الاتحادية، يتم تصنيف أقساط التأمين على الحياة كمصروف شخصي من قبل مصلحة الضرائب. ولا يجوز لدافع الضرائب، بحكم القاعدة، أن يقتطع أي أموال تنفق على النفقات الشخصية، بما في ذلك التأمين على الحياة، عندما يودع عودته الضريبية.