لن يكون لطيفا إذا كنت يمكن أن تمر على كامل الخاص بك خالية من الضرائب؟ وفي حين أن هذا السيناريو غير مستبعد إلى حد كبير، فهناك بعض القرارات الذكية التي يمكنك اتخاذها لتجنب العواقب الضريبية في المستقبل. ومن القرارات السيئة التي يبدو المستثمرون أنها تكرارا هي تسمية "مستحق لممتلكاتي" كمستفيد من اتفاق تعاقدي مثل حساب حساب الاستجابة العاجلة أو حساب سنوي أو بوليصة تأمين على الحياة. ومع ذلك، عند تسمية التركة كمستفيد الخاص بك، كنت تأخذ بعيدا ميزة تعاقدية لتسمية شخص حقيقي وتخضع المنتج المالي لعملية التوثيق. ترك العناصر إلى عقاراتك يزيد من قيمة العقار، وقد يعرض ورثتك لضرائب عقارية عالية بشكل استثنائي. هنا نعرض لكم بعض الطرق التي يمكنك تقليل الضرائب على العقارات الخاصة بك وضمان أن الورثة سوف تستفيد منه قدر الإمكان.

- 1>>

ضريبة على التأمين على الحياة فوائد الوفاة

واحدة من فوائد امتلاك التأمين على الحياة هي القدرة على توليد مبلغ كبير من المال المستحقة لورثتك في حال وفاتك. وهناك ميزة أكبر هي الإعانة الفيدرالية الخالية من ضريبة الدخل التي تحصل عليها عائدات التأمين على الحياة عندما تدفع إلى المستفيد. ومع ذلك، على الرغم من أن العائدات هي ضريبة الدخل الحرة، فإنها قد لا تزال تدرج كجزء من العقارات الخاضعة للضريبة لأغراض ضريبة العقارات. (لمزيد من القراءة، راجع شراء التأمين على الحياة: الأجل مقابل نظرة على التأمين على الحياة المفردة .

تنص المادة 2042 من قانون الإيرادات الداخلية على أن قيمة التأمين على الحياة تسفر عن ضمان أن تكون حياتك مشمولة في مجموع الممتلكات الخاصة بك إذا كانت العائدات مستحقة الدفع: (1) لممتلكاتك، سواء بشكل مباشر أو غير مباشر . أو (2) للمستفيدين المسماة، إذا كنت قد حصلت على أي حوادث الملكية (سنناقش هذا أكثر أدناه) في السياسة في وقت وفاتك.

وفي عام 2011، وسع الكونغرس والرئيس قانون المصالحة للنمو الاقتصادي والإصلاح الضريبي من عام 2001 حتى عام 2011 وعام 2012. في حين أن مبلغ الإقصاء الضريبي الاتحادي قد ارتفع إلى 5 ملايين دولار للشخص الواحد مع ضريبة على العقارات بنسبة 35٪ في عام 2011 و 2012. في 1 يناير 2013، كان من المقرر أن يعود الإعفاء ومعدل العائد إلى أرقام عام 2002 بإعفاء مليون دولار ومعدل ضريبة عقارية بنسبة 55٪. ومع ذلك، في 1 يناير 2013، قانون دافعي الضرائب الأمريكية لعام 2012 أنشأت 5 ملايين دولار استبعاد ضريبة العقارات ومعدل الحد الأقصى 40٪.

- 3>>

نقل الملكية

بالنسبة لتلك العقارات التي ستدين بالضرائب، سواء كانت عائدات التأمين على الحياة مدرجة كجزء من العقار الخاضع للضريبة تعتمد على ملكية هذه السياسة في وقت وفاة المؤمن عليه. إذا كنت تريد عائدات التأمين على الحياة الخاصة بك لتجنب الضرائب الاتحادية، ستحتاج إلى نقل ملكية سياستك إلى شخص آخر أو كيان آخر.وفيما يلي بعض الإرشادات التي يجب تذكرها عند النظر في نقل الملكية:

1. اختيار شخص بالغ / كيان مختص ليكون المالك الجديد (قد يكون المستفيد من السياسة)، ثم اتصل بشركة التأمين الخاصة بك للتعيين المناسب، أو نقل الملكية ، إستمارات.
2. المالكين الجدد يجب دفع أقساط التأمين على السياسة. ومع ذلك، يمكنك هدية تصل إلى 14000 $ للشخص الواحد في عام 2017، وبالتالي فإن المتلقي يمكن استخدام بعض هذه الهدية لدفع أقساط.
3. سوف تتخلى عن جميع الحقوق لإجراء تغييرات على هذه السياسة في المستقبل. ومع ذلك، إذا كان الطفل أو أحد أفراد العائلة أو صديق يدعى المالك الجديد، يمكن إجراء التغييرات من قبل المالك الجديد بناء على طلبك.
4. لأن نقل الملكية هو حدث لا رجعة فيه، حذار من حالات الطلاق عند التخطيط لتسمية المالك الجديد.
5. الحصول على تأكيد كتابي من شركة التأمين الخاصة بك كدليل على تغيير الملكية.

أرصدة التأمين على الحياة

الطريقة الثانية لإزالة عائدات التأمين على الحياة من ممتلكاتك الخاضعة للضريبة هي إنشاء تأمين غير قابل للإلغاء على الحياة (إيليت). من أجل إكمال نقل الملكية، لا يمكنك أن تكون الوصي على الثقة ولا يجوز لك الاحتفاظ بأي حقوق لإلغاء الثقة. في هذه الحالة، يتم الاحتفاظ بالسياسة في الثقة ولن تعد مالكا. ولذلك، لا يتم تضمين العائدات كجزء من العقارات الخاصة بك. (لمزيد من الفهم، اقرأ متى تكون فكرة استخدام الثقة غير قابلة للإلغاء على الحياة؟)

لماذا تختار ملكية الثقة بدلا من نقل الملكية إلى شخص آخر؟ قد يكون أحد الأسباب هو أنك لا تزال ترغب في الحفاظ على بعض الرقابة القانونية على السياسة. أو ربما كنت خائفا من أن المالك الفردي قد يفشل في دفع أقساط، في حين في الثقة يمكنك التأكد من أن جميع أقساط يتم دفعها في الوقت المناسب. إذا كان المستفيدون من العائدات هم أطفال قاصرون من زواج سابق، فإن إيليت تسمح لك بتسمية أحد أفراد الأسرة الموثوق بها كأمين للتعامل مع الأموال للأطفال بموجب شروط وثيقة الثقة.

لوائح مصلحة الضرائب

وضعت مصلحة الضرائب قواعد تساعد على تحديد من يملك بوليصة تأمين على الحياة عندما يموت الشخص المؤمن عليه. واللوائح الرئيسية التي تشرف على الملكية السليمة معروفة في العالم المالي بوصفها قاعدة السنوات الثلاث التي تنص على أن أي هدايا من وثائق التأمين على الحياة التي تقدم في غضون ثلاث سنوات من الوفاة لا تزال تخضع لضريبة العقارات الاتحادية. وينطبق ذلك على نقل الملكية إلى فرد آخر وإنشاء نظام إيليت. لذلك، إذا كنت تموت في غضون ثلاث سنوات من التحويل، يتم تضمين المبلغ الكامل للعائدات في العقارات الخاصة بك كما لو كنت لا تزال تملك هذه السياسة.

سوف تبحث لائحة أخرى في مصلحة الضرائب عن أي حوادث ملكية من قبل الشخص الذي ينقل السياسة. عند نقل السياسة، يجب على المالك الأصلي أن يفقد أي حقوق قانونية لتغيير المستفيدين أو الاقتراض ضد السياسة أو الاستسلام أو إلغاء السياسة أو تحديد خيارات الدفع للمستفيدين. وعلاوة على ذلك، يجب عليه ألا يدفع الأقساط لإبقاء هذه السياسة سارية المفعول. وتعتبر هذه اإلجراءات جزءا من ملكية األصول، وإذا تم تنفيذ أي منها، فإنها يمكن أن تلغي الميزة الضريبية لنقلها.ومع ذلك، حتى لو كان نقل السياسة يلبي جميع المتطلبات، قد تظل بعض الأصول المنقولة خاضعة للضريبة. وإذا تجاوزت القيمة النقدية الحالية للسياسة الاستثناء من ضريبة الهدايا البالغة 000 13 دولار، سيتم تقييم ضرائب الهدايا وستستحق عند وفاة صاحب الوثيقة الأصلي. (لمزيد من المعلومات، اقرأ التسميات المستفيدة من المستفيدين - الجزء الأول والجزء الثاني).

الخط السفلي

اليوم، ليس من غير المألوف أن يكون الأفراد مؤمنين بموجب بوليصة تأمين على الحياة يتراوح بين 500 ألف إلى عدة ملايين في استحقاقات الوفاة . بمجرد إضافة في قيمة منزلك، حسابات التقاعد الخاص بك، والادخار وغيرها من ممتلكاتهم، قد يفاجأ من حجم العقارات الخاصة بك. إذا كنت عاملا في مزيد من سنوات من النمو، فمن الممكن أن البعض منا تواجه قضية ضريبة العقارات. والحل القابل للتطبيق هو تحقيق أقصى قدر من إمكانات الإهداء الخاصة بك ونقل ملكية السياسة كلما أمكن ذلك بتكلفة ضئيلة أو معدومة. طالما كنت تعيش بعد ثلاث سنوات أخرى من نقل، يمكن أن الممتلكات الخاصة بك انقاذ كمية كبيرة من الضرائب.