a:

هناك ثلاثة مكونات رئيسية مرتبطة بإدارة رأس المال العامل: الحسابات المدينة والحسابات المستحقة الدفع والمخزون.

إدارة فعالة لرأس المال العامل أمر ضروري للربحية والصحة المالية العامة من أي شركة. رأس المال العامل هو النقد الذي تستخدمه الشركات لتشغيل وإدارة أعمالها. مكونات أو جوانب رأس المال العامل الذي يقيمه المستثمرون والمحللون لتقييم الشركة هي العناصر الرئيسية للتدفق النقدي للشركة - الأموال القادمة، المال الخروج وإدارة المخزون.

الحسابات المدينة هي إيرادات مستحقة - ما هو مستحق لشركة من قبل عملائها عن المبيعات التي تم إجراؤها. وفي الوقت المناسب، فإن جمع الحسابات المستحقة بكفاءة أمر ضروري لعملية مالية سلسة للشركة. يتم إدراج الذمم املدينة كموجودات في امليزانية العمومية للشركة، ولكنها ليست موجودات فعلية حتى يتم حتصيلها. محللون متريون يستخدمون لتقييم تعامل الشركة مع الحسابات المدينة هي مبيعات الأيام المعلقة، والتي تكشف عن متوسط ​​عدد الأيام التي تتخذها الشركة لجمع إيرادات المبيعات.

الحسابات المستحقة الدفع، والأموال التي تلتزم الشركة بدفعها على المدى القصير، هي أيضا مكون أساسي لإدارة رأس المال العامل. وتسعى الشركات إلى تحقيق التوازن بين الحفاظ على أقصى قدر من التدفقات النقدية عن طريق تأخير المدفوعات طالما كان ذلك ممكنا بشكل معقول والحاجة إلى الحفاظ على تصنيفات ائتمانية إيجابية وعلاقات جيدة مع الموردين والدائنين. من الناحية المثالية، يكون متوسط ​​الوقت الذي تستغرقه الشركة في تحصيل الذمم المدينة أقصر بكثير من متوسط ​​الوقت المستغرق لتسوية الذمم الدائنة.

المخزون هو الأصول الأساسية للشركة التي تتحول إلى إيرادات المبيعات. إن المعدل الذي تقوم به الشركة ببيع وتجديد مخزوناتها يعد مقياسا هاما لنجاحها. ويعتبر المستثمرون أن معدل دوران المخزون هو مؤشر على قوة المبيعات وكمقياس لمدى كفاءة الشركة في عملية الشراء والتصنيع. المخزونات منخفضة جدا تضع الشركة في خطر الخسارة في المبيعات، ولكن مستويات المخزون عالية بشكل مفرط تمثل الإسراف، وعدم كفاءة استخدام رأس المال العامل.