a:

وتشمل القيود الرئيسية لحساب 529A الضرائب والعقوبات المرتبطة بالسحب على نفقات العجز غير المؤهل أو إنهاء حساب 529A؛ عدد محدود من الخيارات الاستثمارية لخطط 529A؛ مساهمات غير قابلة للنقض في حسابات 529A مع حدود سنوية؛ شرط سداد نفقات الدولة على برنامج ميديكيد؛ والقيود العمرية.

مصاريف الإعاقة غير المؤهلة

ينص قانون أفضل تجربة الحياة لعام 2014 (قانون أبل) على أنه لا يمكن تغطية نفقات الإعاقة المؤهلة إلا بأموال حساب 529A. وتشمل هذه النفقات الطبية والتعليم والتدريب على العمل والرعاية المنزلية. وفي حالة استخدام الأموال المسحوبة لتغطية نفقات الإعاقة غير المؤهلة، يكون المستفيد المعين مسؤولا عن دفع ضرائب الدخل الفدرالية وضريبة الدخل في الولاية، إلى جانب عقوبة فيدرالية بنسبة 10٪.

خيارات الاستثمار المحدودة

يجب وضع خطة العجز 529A في الدولة التي يعيش فيها المستفيد المحدد. تحتفظ المؤسسات المالية المعينة عادة بخطط 529A، مثل صناديق الاستثمار أو شركات الاستثمار الأخرى. وقد يكون لهذه الخطط خيارات استثمارية محدودة للغاية، مما يحد من القدرة على تحقيق عوائد أفضل مع الأموال.

مساهمات غير قابلة للإلغاء

يمكن للمانحين أن يسهموا بمبلغ 14 ألف دولار في حساب 529A دون أن يخضعوا لضريبة الهدايا الاتحادية. ومع ذلك، تعتبر هذه المساهمات هبات لا رجعة فيها، لأن المانحين لا يستطيعون المطالبة بهذه المساهمات في حالة وفاة المستفيد المعين أو إذا تم علاج إعاقته.

-

سداد مصاريف الرعاية الطبية التابعة للدولة

إذا توفي المستفيد المعين وحسابه 529A لديه رصيد متبقي، فإن الدولة التي يقيم فيها المستفيد يمكن أن تطالب بهذا الرصيد لكمية المساعدة التي يقدمها ميديكيد المستفيد.

قيود السن

للتأهل للحصول على حساب 529A، يجب أن يصبح المستفيد المعين معاقا قبل أن يبلغ من العمر 26 عاما.