a:

تنظر نسبة التدفق النقدي إلى الدين إلى التدفق النقدي التشغيلي للشركة مقابل إجمالي ديونها، بما في ذلك الخصوم القصيرة والطويلة الأجل. توضح هذه النسبة ما إذا كان لدى الشركة تدفقات نقدية سنوية كافية من العمليات لتغطية إجمالي ديونها. وتشير نسبة أعلى إلى أن الشركة في شكل مالي أفضل للتعامل مع الديون.

نسبة صافي الدين إلى إبيتدا تنظر إلى الرافعة المالية للشركة. يتم احتسابها عن طريق أخذ مطلوبات الشركة التي تحمل فائدة ناقصا النقد أو ما يعادله مقسوما على إبيتدا (الأرباح قبل الفوائد والضرائب والاستهلاك والإطفاء). وتظهر هذه النسبة كم من الوقت سيطلب من الشركة تسديد ديونها إذا ظلت الديون الصافية و إبيتدا هي نفسها. وقد تكون هذه النسبة سالبة بالنسبة لشركة ذات نقدية أكبر من المطلوبات. هذا المعيار المالي هو مقياس شعبي يستخدمه المحللون الماليون لأنه ينظر إلى قدرة الشركة على خفض التزاماتها. إن نسبة أكبر من 4 عادة ما ترفع إشارات حمراء مع المستثمرين، لأنه يدل على أن الشركة قد تواجه صعوبة في الوفاء بالتزاماتها الديون وربما لا تكون قادرة على تحمل المزيد من الديون لتوسيع الأعمال التجارية.

نسبة إبيتدا إلى الفائدة تنظر إلى الاستقرار المالي للشركة من خلال مراجعة ما إذا كانت تحقق أرباحا كافية لسداد مصاريف الفوائد. إذا تجاوزت النسبة 1، فإن الشركة في حالة جيدة ولديها مصلحة كافية لسداد مصاريف الفوائد بالكامل. وأصبح هذا المؤشر المالي شائعا لدى المصرفيين في عمليات الشراء، الذين استخدموه لتقييم ما إذا كانت الشركة التي أعيد تنظيمها مؤخرا ستتمكن من الوفاء بالتزاماتها قصيرة الأجل بعد إعادة الهيكلة. في حين أن هذا التدبير المالي مفيد، فمن المهم استخدامه جنبا إلى جنب مع التدابير المالية الأخرى للحصول على الصورة الكاملة. هذا الإجراء له بعض أوجه القصور. على سبيل المثال، فإنه لا ينظر إلى حساب الشركة للاستهلاك.

نسبة الدين إلى رأس المال تنظر إلى النفوذ المالي للشركة. يتم احتسابها عن طريق أخذ مطلوبات الشركة مقسوما على إجمالي رأس مالها. وتدرج الخصوم القصيرة والطويلة الأجل كمطلوبات في هذه النسبة. يتم تضمين الديون المستحقة للشركة وحقوق المساهمين (الأسهم المشتركة والمفضلة) على أنها إجمالي رأس المال بهذه النسبة. وللشركات خيار تمويل أعمالها من خلال الخصوم أو عن طريق إصدار أسهم. يوضح هذا المؤشر المالي كيف يتم هيكلة الشركة وكيفية تمويل رأس مالها العامل. فإنه يدل على القوة المالية للشركة. قد تشير نسبة أعلى إلى المتاعب، لأنه يظهر شركة لديها ديون أكثر من الأسهم.

يشمل قطاع المنتجات الحرجية الشركات التي تشارك أساسا في عملية تحويل الألياف الخشبية إلى منتجات يمكن بيعها.يعتبر الأخشاب الأشجار في الغابات التي تستخدم كمصدر للخشب. يمكن تحويل الأخشاب إلى خشب أو منتجات أخرى. تبدأ العملية بتسجيل، عندما تقوم شركة بتقليص الأشجار في الغابة.