عندما يموت شخص ما، يجوز فرض ضريبة عقارية أو ضريبة ميراث، وأحيانا كلاهما، على الأصول التي يتم نقلها إلى المستفيدين. وفيما يلي شرح لكل من هذه الضرائب والدول التي لديها أعلى الضرائب العقارية والميراث.

ضريبة العقارات مقابل ضريبة الميراث

تفرض الضرائب العقارية الاتحادية على الممتلكات فقط على العقارات التي تزيد قيمتها على قيمة معينة. وهذه هي الضرائب المستحقة على صافي قيمة ممتلكات الشخص المتوفى. في عام 2016، هذا المستوى هو 5 $. 45 مليون، ومعدل 40٪. وعلاوة على ذلك، فإن العديد من الدول لديها الضرائب العقارية الخاصة. يتم دفع ضرائب العقارات من قبل ممتلكات المتوفى، قبل أي تحويل الأصول إلى المستفيدين. ومن ناحية أخرى، فإن ضرائب الميراث هي الضرائب المفروضة على الأصول الموروثة من قبل المستفيد. ويدفع المستفيد هذه الضرائب وليس ممتلكات المتوفى.

يجوز لعلاقة الوريث مع المتوقف منح إعفاءات معينة لضريبة الميراث. ولا يضطر الشخص عموما إلى دفع ضريبة الميراث على الممتلكات التي يتلقاها أحد الزوجين. وقد يحصل المعالون الآخرون، مثل الأطفال، على تخفيض في ضرائب الميراث المستحقة أيضا. وخلافا للضريبة العقارية، يكون المستفيد من الممتلكات أو الأصول هو الشخص المسؤول عن دفع الضريبة، وليس عن الحوزة نفسها. وتجدر الإشارة أيضا إلى أنه لا توجد ضريبة اتحادية في الميراث اعتبارا من عام 2016. وفي عام 2016، تفرض 12 ولاية ومقاطعة كولومبيا ضريبة عقارية، تفرض أربع ولايات رسوما على الميراث، وتفرض دولتان الضرائب.

وفيما يلي قائمة بالدول التي لديها أعلى مزيج من الضرائب العقارية والإرث.

نيو جيرسي

تتقاضى نيو جيرسي أعلى معدل ضريبة على العقارات بنسبة 16٪. كما أنها تفرض على أعلى معدل ضريبة الميراث من 16٪. وباعتبارها واحدة من الدولتين الوحيدتين اللتين تفرضان كلا النوعين من الضرائب، فإن ولاية نيو جيرسي هي أغلى دولة في الولايات المتحدة تموت وتمرر الأصول للمستفيدين، إذا كانوا يعيشون في نفس الدولة. ويجوز فرض ضريبة على ما يصل إلى 32٪ من الأصول الموهوبة.

ماريلاند

ماريلاند هي الدولة الأخرى في الولايات المتحدة التي تفرض رسوم على كل من الضرائب العقارية والإرث. ميريلاند لديها ضريبة شقة ضريبة العقارات من 16٪ ومعدل ضريبة الميراث أعلى من 10٪. ومن المحتمل أن تخضع الأصول الموهوبين للضريبة بنسبة 26٪ في المجموع على مستوى الولاية. في حالة ماريلاند، كما هو الحال مع نيو جيرسي، فإنه يمكن أن يوفر قدرا كبيرا من المال في الضرائب العقارية والميراث لنقل الإقامة قبل حدوث الميراث.

واشنطن

ثالث أغلى دولة للضرائب العقارية والضرائب الميراث هو واشنطن. وفي حين أن هذه الولاية لا تفرض سوى ضريبة على العقارات ولا ضريبة على الميراث، فإنها تملك أعلى ضريبة على العقارات. أعلى معدل في الدولة هو 20٪، وهو أعلى بنسبة 4٪ كاملة من أي دولة أخرى.

الطبقة الرابعة

من حيث الضرائب العقارية، هناك تسع ولايات، جنبا إلى جنب مع مقاطعة كولومبيا التي ترتبط بالمركز الرابع. ديلاوير، هاواي، إلينوي، ماساتشوستس، مينيسوتا، نيويورك، ولاية أوريغون، رود آيلاند وفيرمونت جميعا أعلى معدلات ضريبة العقارات من 16٪. ولا تفرض أي من هذه الولايات ولا مقاطعة كولومبيا رسوما على الميراث. هناك دولة واحدة لديها أعلى معدل ضريبة الميراث من 16٪: كنتاكي. بينما كنتاكي تفرض ضريبة الميراث، فإنه لا تفرض ضريبة العقارات.

الطبقة الخامسة

ثلاث دول تعادل المركز الخامس في قائمة أغلى العقارات والميراث: أيوا ونبراسكا وبنسلفانيا. وهذه الدول لديها أعلى معدل ضريبة الميراث من 15٪. في حين أنها تتقاضى ضريبة الميراث، أي من هذه الدول لديها ضريبة العقارات.

الولايات وفقا لأعلى الضرائب العقارية

ولاية ديلاوير، هاواي، إلينوي، ماساتشوستس، مينيسوتا، نيويورك، ولاية أوريغون، ولاية رود آيلاند وفيرمونت جنبا إلى جنب مع مقاطعة كولومبيا لديها أعلى معدل الضريبة العقارية من 16٪.

إعفاءات ضرائب الدولة العقارية

مثل الإعفاء الفدرالي، فإن لكل ولاية من الدول المذكورة أعلاه مستويات إعفاء خاصة بها. وكلما ارتفع الإعفاء، قل احتمال دفع الضرائب العقارية على مستوى الدولة، وانخفاض المبلغ الإجمالي للضرائب المستحقة. دولتان لديها 2016 مستويات الإعفاء من 5 $. 45 مليون، مطابقة للإعفاء الاتحادية. هم ديلاوير وهاواي. وفيما يلي مبالغ الإعفاء للدول السبع الأعلى التالية:

إلينوي: 4 ملايين دولار

نيويورك: حوالي 3 دولارات. 13 مليون

فيرمونت: $ 2. 75 مليون

واشنطن: أقل قليلا من 2 دولار. 08 مليون

ميريلاند: 2 مليون

مينيسوتا: $ 1. 6 مليون

رود آيلاند: $ 1. 5 ملايين

كل من ماساتشوستس وأوريغون ومقاطعة كولومبيا لديها مبالغ إعفاء قدرها مليون دولار. الدولة التي لديها أقل إعفاء من كل شيء هي نيو جيرسي، مع 675000 $، مما يجعل كفاءة التخطيط العقاري حاسمة.