جدول المحتويات:
وفقا لقانون تجربة تحسين الحياة لعام 2014 (قانون التفاح)، يمكن استخدام الأموال من حساب 529A لتغطية نفقات الإعاقة المؤهلة التي تكبدها المستفيد المعين لتحسين والحفاظ عليه والصحة ونوعية الحياة. وتشمل المصروفات النموذجية المؤهلة الإسكان والنقل الخاص والرعاية المنزلية والمصاريف الطبية المختلفة المرتبطة بالإعاقة وخدمات الدعم الشخصي والتكنولوجيا المساعدة. وعادة ما تخضع الأموال المستخدمة للنفقات غير المؤهلة لضرائب الدخل الاتحادية والولائية، فضلا عن عقوبة خاصة بنسبة 10٪ تفرضها الحكومة الاتحادية.
- 1 <>مصاريف الإعاقة المؤهلة
بالإضافة إلى نفقات الرعاية الطبية والصحية الأساسية، يمكن للمستفيد المعين المطالبة ببعض النفقات التي يمكن أن تحسن استقلاليته. ويمكن أن تشمل هذه النفقات التعليم والإدارة المالية والخدمات الإدارية. أيضا، إذا توفي المستفيد المعين، يمكن أن تأتي نفقات خدمات الجنازة والدفن من حساب 529A. وينص قانون العمل على أن أية نفقات يتحملها المستفيد المعين قبل أن يصبح معاقا أو خلال فترات من الزمن التي اختفى فيها عجزه لا تعتبر نفقات عجز مؤهلة. ويجوز لدائرة الإيرادات الداخلية أن تحدد وتعرف مصروفات أخرى مؤهلة في المستقبل.
إرشادات مقترحة بموجب القسم 529A
في 19 يونيو 2015، اقترحت مصلحة الضرائب ووزارة الخزانة لوائح جديدة لخطط 529A. واقترحت مصلحة الضرائب أن تكون فكرة نفقات الإعاقة المؤهلة محددة على نطاق واسع وأن تشمل نفقات معيشة أساسية أخرى للبنود التي توفر وسائل فعالة للاتصال والملاحة في الحياة اليومية للمستفيد المعين.
هل يمكن استخدام 529 خطة لنقل الثروة إلى أفراد العائلة الآخرين إذا لم يستفيد المستفيد الأصلي من هذه الأموال؟
نعم، خطة 529 (المعروف أيضا باسم "برنامج التعليم المؤهل") يسمح لك لتوزيع وتسليم الأموال من 529 خطة إلى 529 خطة أخرى لصالح أحد أفراد عائلة المستفيد الأصلي. يجب أن يتم الترحيل خلال 60 يوما من تاريخ التوزيع.
ماذا يحدث لحساب 529A عند وفاة المستفيد؟
تعلم كيف يمكن تمرير الأموال المتبقية في حساب 529A إلى ملكية المالك المتوفى أو للمستفيد الباقي على قيد الحياة الذي أشار إليه المالك.
ما هي الاختلافات الرئيسية بين تدفق الأموال ومؤشر تدفق الأموال (مفي)؟
تعرف على كيفية التمييز بين التدفق النقدي القياسي ومؤشر تدفق الأموال، وهما طريقتان للتعبير عن القوة الكامنة وراء اتجاه السعر الأمني.