a:

يمثل تحديد مخاطر الائتمان، وتحديد أرقام قابلة للقياس وقابلة للمقارنة لاحتمال حدوث مخاطر تقصير أو انتشار، حدودا رئيسية في التمويل الحديث. وتتراوح العوامل التي تؤثر على مخاطر االئتمان من المعايير الخاصة بالمقترض، مثل نسب الدين، إلى اعتبارات السوق ككل مثل النمو االقتصادي. والفكرة هي أن الالتزامات يمكن تقييمها بشكل موضوعي والتنبؤ بها للمساعدة في الحماية من الخسائر المالية.

هناك العديد من المتغيرات الرئيسية التي يجب أخذها في الاعتبار: الصحة المالية للمقترض؛ وشدة عواقب التقصير بالنسبة للمقترض والدائن؛ حجم تمديد الائتمان؛ الاتجاهات التاريخية في معدلات التخلف عن السداد؛ ومجموعة متنوعة من اعتبارات الاقتصاد الكلي. ومن بين جميع العوامل الممكنة، يتم تحديد ثلاثة عوامل على أنها ذات علاقة ارتباط أقوى بمخاطر الائتمان.

-> <>

احتمال التخلف

إن احتمال التخلف عن السداد، الذي يختصر أحيانا ك بود أو بد، يعبر عن احتمال عدم قدرة المقترض على الاحتفاظ بالقدرة المالية على تسديد مدفوعات الديون المقررة. وبالنسبة للمقترضين الأفراد، فإن الاحتمال الافتراضي هو الأكثر تمثيلا على أنه مزيج من عاملين: نسبة الدين إلى الدخل ودرجة الائتمان. وبالنسبة للكيانات التي تصدر أدوات دين، مثل سندات الشركات، تقدر وكالات تقدير الائتمان احتمال عدم السداد. وبصفة عامة، تتطابق أسعار الفائدة المرتفعة مع معدلات فائدة أعلى ودفعات أعلى مطلوبة على القرض. يمكن للمقترضين المساعدة في تقاسم المخاطر الافتراضية من خلال التعهد بالضمانات مقابل القرض.

خسارة التخلف عن السداد

تخيل اثنين من المقترضين بدرجات ائتمان متطابقة ونسب مماثلة للدين إلى الدخل. أول شخص يأخذ من $ 5، 000 قرض والثاني يأخذ من 500، 000 $ قرض. حتى لو كان الفرد الثاني لديه 100 مرة من دخل الأول، وقرضه أو لها يمثل خطرا أكبر. وذلك لأن المقرض من شأنه أن يخسر الكثير من المال في حالة التخلف عن قرض 500،000 $. هذا المبدأ يكمن وراء الخسارة نظرا التخلف عن السداد، أو لغد، عامل في قياس المخاطر.

يبدو فقدان الخسارة الافتراضية كمفهوم بسيط ولكن لا توجد في الواقع طريقة مقبولة عالميا لحساب لغد. معظم المقرضين لا يحسبون لغد لكل قرض منفصل. وبدلا من ذلك، تقوم المجموعة بمراجعة محفظة كاملة من القروض وتقدير إجمالي التعرض للخسائر. وميكن أن تؤثر عدة عوامل على القروض احمللية، مبا في ذلك أي ضمانات على القرض والقدرة القانونية على متابعة األموال املتعثرة من خالل إجراءات اإلفالس.

التعرض في الافتراضي

مماثلة في مفهوم لغد، والتعرض بشكل افتراضي، أو إيد، هو تقييم للتعرض إجمالي الخسارة التي يتعرض لها المقرض في أي وقت من الأوقات.على الرغم من أن هيئة الإمارات للبيئة تستخدم دائما تقريبا في إشارة إلى مؤسسة مالية، فإن إجمالي التعرض هو مفهوم مهم لأي فرد أو كيان مع الائتمان الموسع. يتم احتساب صيغة إيد عادة عن طريق ضرب كل التزام ائتماني بنسبة مئوية معينة معدلة لتفاصيل محددة لكل التزام.