لدى الولايات المتحدة نظام ضريبة دخل متعدد المستويات تفرض الضرائب من قبل الحكومة الفدرالية وحكومات الولايات ومعظم الحكومات المحلية. وتحدد ضرائب الدخل الاتحادية والدولة عن طريق تطبيق معدل الضريبة على الدخل الخاضع للضريبة. وتختلف ضرائب الدخل الفيدرالية والدولة فيما يتعلق بالمعدلات الضريبية وكيفية تطبيقها، وأنواع الدخل الخاضعة للضريبة والخصومات والإعفاءات الضريبية المسموح بها.
في عام 2015، أنشأت مصلحة الضرائب معدلات الضرائب الاتحادية مع سبعة أقواس ومعدلات الضرائب الهامشية تتراوح بين 0 إلى 39. 6٪. ومن ناحية أخرى، تظهر معدلات ضريبة الدخل على الدولة تباينا أكبر. ألاسكا، فلوريدا، نيفادا، ساوث داكوتا، تكساس، واشنطن وايومنغ ليس لديهم ضريبة الدخل. نيو هامبشاير وتينيسي ضريبة الفائدة وتوزيعات الأرباح فقط. ولكل الدول الأخرى ضرائب دخل ثابتة أو تدريجية. على سبيل المثال، بين الولايات التي تفرض ضريبة دخل ثابتة هي كولورادو (4. 63٪)، إلينوي (3. 75٪) و إنديانا (3. 3٪). خلافا للدول الأخرى، كاليفورنيا لديها نظام ضريبي تصاعدي مع أعلى معدل ضريبة الهامش من 13. 3٪ على الدخل فوق مليون دولار.
في حين أن معظم الإقرارات الضريبية للدولة تبدأ بإجمالي الدخل الفيدرالي المعدل (أجي)، فإن بعض الدول تتطلب تعديلات على أجي. على سبيل المثال، دخل التقاعد هو خاضع للضريبة بالكامل من قبل السلطات الضريبية الاتحادية، في حين أن عددا من الولايات تعفي جزئيا أو كليا دخل التقاعد من الضرائب. ولا تفرض ألاباما ضريبة على المعاشات التقاعدية الواردة من الخدمة المدنية والحكومة. كونيتيكت تعفي 50٪ من الأجر العسكري التقاعد.
هناك اختلافات فيما يتعلق بفرض ضريبة على الفائدة. فعلى سبيل المثال، تخضع الفائدة المتلقاة على سندات الادخار الأمريكية لضرائب اتحادية، في حين تعفى الدول الفائدة على سندات الادخار الأمريكية.
يسمح النظام الضريبي الفدرالي لدافعي الضرائب باستخدام الخصومات القياسية أو المفصلة. في حين أن غالبية الدول تسمح أيضا نفس الخصومات المصنفة من الإقرار الضريبي الاتحادي، بعض الولايات ولاية التعديلات. ويتمثل التعديل الأكثر شيوعا في استبعاد الخصم الاتحادي لضرائب الدخل المحلية والمحلية.
وهناك أيضا اختلافات فيما يتعلق بالائتمانات الضريبية. على سبيل المثال، تسمح ولاية نيويورك بالاعتماد الضريبي على 20٪ من الأقساط المدفوعة للتأمين على الرعاية الطويلة الأجل، في حين أن القوانين الاتحادية لا تسمح بهذه الإعفاءات الضريبية.
ما الفرق بين نظام معدل الضريبة الهامشي وضريبة ثابتة؟
معرفة الفرق بين معدلات الضرائب الهامشية والضرائب المسطحة. الحصول على رؤى حول كل من النظم والحجج في صالح وضدها.
ما الفرق بين معدل الضريبة وضريبة الضرائب؟
غالبا ما يتم استخدام هذين المصطلحين بشكل غير صحيح بالتبادل. تعرف على الفرق بين معدل الضريبة والقيمة الضريبية.
هي الفائدة على خصم ضريبة طالبي على ضرائب الدخل الفدرالية؟
معرفة كيف يمكنك خصم مدفوعات الفائدة للقروض الطلابية المؤهلة من ضرائب الدخل الخاصة بك، والتعرف على القيود المفروضة على تلك الخصومات.