a:

إن التقييم الأكثر استخداما لكفاية رأس مال البنك هو نسبة كفاية رأس المال. ومع ذلك، العديد من المحللين والمهنيين الصناعة المصرفية يفضلون قياس رأس المال الاقتصادي. بالإضافة إلى ذلك، قد ينظر المحللون أو المستثمرون إلى نسبة الرافعة المالية من الدرجة الأولى أو نسب السيولة الأساسية.

يتم تنظيم كفاية رأس المال للبنوك بشكل صارم في جميع أنحاء العالم من أجل ضمان استقرار النظام المالي والاقتصاد العالمي بشكل أفضل، وكذلك لتوفير حماية إضافية للمودعين. وفي الولايات المتحدة، تنظم المصارف على المستوى الاتحادي المؤسسة الاتحادية للتأمين على الودائع (فديك) ومجلس الاحتياطي الاتحادي ومكتب المراقب المالي للعملة (أوك). وبالإضافة إلى ذلك، تخضع المصارف المستأجرة من الدولة لسلطات تنظيمية تابعة للدولة.

يعتبر تنظيم وملاءمة البنوك أمرا بالغ الأهمية نظرا للأهمية الفريدة للقطاع المصرفي في أداء الاقتصاد ككل. كما أن مراقبة الوضع المالي للبنوك مهمة أيضا ألن البنوك عليها أن تتعامل مع عدم تطابق السيولة بين أصولها ومطلوباتها. أما على جانب المطلوبات من الميزانية العمومية للبنك فهي حسابات سائلة جدا، مثل الودائع تحت الطلب. ومع ذلك، تتكون أصول البنك أساسا من قروض غير سائلة. وفي حين يمكن للبنوك أن تباع - وكثيرا ما يتم بيعها - إلا أنه يمكن تحويلها بسرعة إلى نقد عن طريق بيعها بخصم كبير.

U. مطلوب من البنوك المحافظة على الحد األدنى لمعدل كفاية رأس المال. تمثل نسبة كفاية رأس المال المخاطر الائتمانية المرجحة بالمخاطر لدى أحد البنوك. وتقيس النسبة نوعين من رأس المال. رأس المال فئة 1 هو رأس المال العادي الذي يمكن أن تمتص الخسائر دون الحاجة البنك إلى وقف العمليات. رأس المال من الشريحة الثانية هو دين ثانوي، يمكن أن يستوعب الخسائر في حالة تصفية البنك. وينتقد بعض المحللين جانب ترجيح المخاطر لنسبة كفاية رأس المال، وأشاروا إلى أن الغلبة في حالات العجز عن سداد القروض التي حدثت خلال الأزمة المالية في عام 2008 كانت على قروض خصصت لها مخاطر منخفضة جدا، في حين أن العديد من القروض التي تحمل أثقل ترجيح لم تتعرض للمخاطر.

تعتبر نسبة كفاية رأس المال ذات الصلة في بعض األحيان نسبة الرافعة المالية من المستوى األول، ويتم احتسابها على أنها رأس مال من الفئة األولى للبنك مقسوما على متوسط ​​قيمة إجمالي أصولها الموحدة. ويعتبر العديد من المحللين والمديرين التنفيذيين في البنوك أن مقياس رأس المال الاقتصادي هو تقييم أكثر دقة وموثوقية للسلامة المالية للبنك والتعرض للمخاطر من نسبة كفاية رأس المال. إن احتساب رأس المال االقتصادي الذي يقدر مبلغ رأس المال الذي يحتاجه المصرف لضمان قدرته على التعامل مع مخاطره الحالية القائمة يعتمد على صحة البنك المالية وتصنيفه االئتماني والخسائر المتوقعة ومستوى ثقته بالملاءة.ومن خلال إدراج الحقائق الاقتصادية مثل الخسائر المتوقعة، يعتبر هذا الإجراء بمثابة تقييم أكثر واقعية لمستوى الصحة والمخاطر المالية الفعلية للبنك.

يمكن للمستثمرين أو محللي السوق أيضا فحص البنوك من خلال استخدام التقييمات القياسية للأسهم التي تقيم الصحة المالية للشركات في أي صناعة. وتشمل مقاييس التقييم البديلة نسب السيولة مثل النسبة الحالية ونسبة السيولة النقدية أو النسبة السريعة.