على مدار أي سنة معينة سترى العديد من المقالات على روث إيرا والحكمة من تحويل حساب إيرا التقليدي الخاص بك إلى إيرا روث. والحقيقة هي أن مثل أي قرار تقريبا في العالم من التخطيط المالي القرار بشأن ما إذا كان أو لم يكن تحويل إلى روث إيرا المنطقي لوضع الفرد سوف تعتمد على وضعهم الفريد. وفيما يلي بعض العوامل التي يجب على المستشارين الماليين وعملائها النظر فيها.

- <>>

الضرائب الحالية والمستقبلية

القرار المتعلق بتحويل بعض أو كل حسابات العميل التقليدية إلى حساب روث يكمن في النظر إلى الشريحة الضريبية الحالية مقابل قد تكون على الطريق. وقال طريقة أخرى هل من المنطقي لدفع المزيد من الضرائب الآن لإنقاذ على الضرائب في وقت لاحق؟ ومن الاعتبارات الرئيسية في تحديد ما إذا كان تحويل روث هو حق للعميل هو ما إذا كان أو لم يكن لديهم نقد خارج حساب حساب الاستجابة العاجلة لتغطية الضرائب. ونادرا ما يكون من المنطقي في أي وقت مضى دفع الضرائب من الجيش الجمهوري الايرلندي لأن هذا سوف يسبب إما انسحاب أكبر مما هو مطلوب أو يؤدي إلى العميل أقل من تريد. هذا يمكن أن تصبح بسهولة اقتراح مكلفة جدا مع الضريبة الإضافية التي تكبدتها. (لمزيد من المعلومات، راجع: الرياضيات الضرائب البسيطة لتحويلات روث .)

-

أقساط ضريبية أثناء التقاعد

عندما دخل الجيش الجمهوري الايرلندي أولا إلى حيز الوجود، كان الفكر هو أن المتقاعدين سيكونون بالتأكيد في شريحة ضريبية أقل في التقاعد، وستكون ضرائب الدخل المستحقة عند السحب من حسابهم مع وجودهم في شريحة ضريبية أقل مما كانت عليه في سنوات عملهم. ولا يمكن للمتقاعدين في هذه الأيام أن يعولوا على كونهم في شريحة ضريبية أقل عند التقاعد. ويمكن أن تسحب السحوبات التقاعدية وحسابات التقاعد. ومع أن العديد من المتقاعدين يعملون أيضا في التقاعد، فإن دخلهم يمكن أن يظل مرتفعا. بالإضافة إلى ذلك، هناك مجهول كبير هو حيث تتجه معدلات ضريبة الدخل. إذا كان من المتوقع أن يرتفع بشكل كبير، حتى العملاء الذين انخفضت أرباحهم في التقاعد يمكن أن تتوقف عن طريق زيادة في معدلات الضرائب.

- 3>>

اعتبارات الضريبة العقارية

روث إيراس لا تخضع للتوزيعات الدنيا المطلوبة (رمدس) وبالتالي يمكن أن تظل سليمة وتستمر في النمو من حيث القيمة. عند وفاة العميل يمكن للحساب الذهاب إلى الزوج الذي يمكن أن تجعل من تلقاء نفسها ولا تخضع ل رمدس بينما هم على قيد الحياة. ويمكن للزوج بدوره أن يترك الحساب للمستفيدين المعينين الذين سيطلب منهم اتخاذ إجراءات إدارة المخاطر ولكن هذه التوزيعات لا تخضع للضريبة. والسؤال هنا هو ما إذا كان من المنطقي القيام بتحويل إلى حساب روث الآن، ودفع الضرائب ومن ثم السماح للحساب أن ينمو مع مرور الوقت؟ يمكن للمستشار المالي مساعدتك على إدارة الأرقام والنظر في الفوائد المحتملة على مر الزمن في ظل عدة سيناريوهات. (لمزيد من المعلومات، راجع: روث مقابل إيرا التقليدية: ما هو حق لك؟ لا <رمدس

كما ذكر سابقا روث إيرا لا تخضع ل رمدس مثل إيراس التقليدية. قد يكون من المنطقي إجراء تحويلات روث الجزئية على مدى سنوات قليلة من أجل تقليل المبلغ في حسابات حساب الاستجابة العاجلة التقليدية التي ستخضع لقوائم رمد في سن 70 ½. قد ينظر العميل ومستشاره المالي إلى دخلهما كل عام ويخططان لإجراء تحويل جزئي في السنوات التي يكون فيها دخل العميل أقل قليلا من المعتاد في محاولة "لملء شريحة الضرائب. "على سبيل المثال، بالنسبة للعميل المتقاعد في أوائل 60s دخلهم قد تنخفض خلال التقاعد. قد يكون القيام بتحويل روث منطقيا في هذا الإطار الزمني من أجل الحد من رمدس بضع سنوات على الطريق.

تنويع الضرائب

طريقة واحدة لمكافحة عدم اليقين بشأن معدلات ضريبة الدخل المستقبلية هي تنويع الهيكل الضريبي لمحفظتك. وقد يشمل ذلك حسابات التقاعد المؤجلة الضريبية التقليدية مثل حساب الاستجابة العاجلة أو حساب 401 (ك)، إلى جانب الاستثمارات الخاضعة للضريبة وحسابات روث الخالية من الضرائب. هذا التنويع يمكن أن يكون تحوطا ضد التغيرات المستقبلية في معدلات الضرائب ويمكن أن يكون سببا وجيها لتحويل روث. (999)>

المستثمرون الأصغر سنا العميل الأصغر سنا الذي لديه سنوات عديدة حتى التقاعد قد يكون مرشحا جيدا لتحويل روث. عملية التفكير هنا هي أن لديهم سنوات عديدة للاستثمارات في الحساب لتنمو معفاة من الضرائب وهذا يمكن بسهولة تعويض تكلفة الضرائب المدفوعة في وقت التحويل. بالإضافة إلى ذلك، قد يكون المستثمرون الأصغر سنا في شريحة ضريبة دخل أقل من شأنها أن تجعل هذا الخيار أكثر جاذبية. مقاصة الخصومات

تحويل روث يمكن أن يكون منطقيا في السنوات التي يكون فيها العميل لديه عناصر يمكن أن تعوض بعض أو كل الضريبة التي سوف تكون مستحقة على التحويل. ولعل هذا هو نوع من خصم خاص أو بعض الخسائر تمضي من السنوات السابقة. أي عنصر من هذا القبيل يمكن أن تأخذ بعض من اللدغة من التحويل.

انخفاض في القيمة السوقية

بعد انخفاض في سوق الأسهم قد تفكر في إجراء تحويل روث على القيمة المتناقصة للحساب. النظرية هنا هي أنك سوف تدفع أقل في الضرائب والحساب ثم لديه فرصة للتعافي في بيئة خالية من الضرائب من روث الجيش الجمهوري الايرلندي.

تحويل التقليدية إيرا المدخرات إلى روث إيرا

.)

ذروة الربح هؤلاء العملاء الذين قد تكون في 50s أو أوائل 60s والذين هم في ذروة كسبهم سنوات قد ترغب في تجنب القيام التحويل بسبب مستوى الضريبة. لديهم سنوات أقل لحساب روث لكسب الأموال التي تنفق على الضرائب و قد لا يكون منطقيا من الناحية المالية. الميول الخيرية

كبار العملاء مع الميول الخيرية قد تنظر في عدم القيام تحويل روث كما ترك إيرا التقليدية لجمعية خيرية هو وسيلة فعالة من حيث الضرائب جدا للتبرع. ولا تخضع المؤسسة الخيرية لضرائب الدخل، ويستثنى مبلغ حساب الاستجابة العاجلة من إجمالي أموال العميل التي تدخل حيز التنفيذ إذا كانت تخضع لضرائب عقارية.(999).

الأطفال في الكلية

تحويل روث يخلق الدخل الخاضع للضريبة. إذا كنت تأمل للحصول على بعض المساعدات المالية ثم القيام بتحويل روث في أي سنة يمكن الإبلاغ عنها على شكل الطفل فافسا ينبغي تجنبها.

الخلاصة A روث تحويل إيرا يمكن أن يكون استراتيجية جيدة لعملائك في بعض الحالات. يجب على المستشارين الماليين النظر في إيجابيات وسلبيات لكل حالة العميل وتقديم المشورة لهم وفقا لذلك. سوف يكون العديد من العملاء قرأت عن فضائل روث والمستشارين يجب أن تكون على استعداد لمعالجة هذه المسألة. (لمزيد من المعلومات، راجع: لماذا بعض المستشارين خجولين لتحويل روث إيرا

.)