لقد حولت إيرا التقليدية إلى روث. وكان التحويل أسهم رأس المال مع أساس التكلفة البالغ 000 19 دولار في حساب الاستجابة العاجلة التقليدي. في يوم التحويل، كانت القيمة 34 ألف دولار. ما هو المبلغ الذي ينبغي أن يستخدمه الوساطة في 1099-R؟
الأصول في إيرا لا تحمل أساس التكلفة لأغراض الضرائب. ولذلك، تخضع عمليات التوزيع وتحويلات روث للضريبة على قيمة الأصول استنادا إلى قيمتها عند انتهاء العمل في يوم معالجة المعاملة. في المثال الخاص بك، يجب أن تظهر قيمة 1099-R مبلغ 34000 $ (لمعرفة المزيد عن تحويلات روث إيرا، راجع ، و روث إيراس توتوريال .)
تم الرد على هذا السؤال من قبل دينيس أبليبي (الاتصال دينيس)
لم أسجل مساهماتي في حساب الاستجابة العاجلة التقليدية. هل هناك موقع على شبكة الإنترنت يسرد حدود المساهمة في حساب الاستجابة العاجلة للسنوات الماضية؟
إذا توفي مالك حساب الاستجابة العاجلة بعد بدء الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات (رمد) ولكن الزوج أقل من 70 عاما. 5، يمكن للزوج أن ينقل حساب الاستجابة العاجلة إلى حساب الاستجابة العاجلة الخاص به، رمدس حتى سن 70. 5؟
إذا توفي مالك حساب الاستجابة العاجلة بعد تاريخ البدء المطلوب ومستفيده هو زوجته، يجوز للمستفيد من الزوجين إما: بدء توزيعات الوفاة بحلول 31 ديسمبر من السنة التالية للسنة التي يكون فيها حساب الاستجابة العاجلة يموت مالك. وفي هذه الحالة، يجب حساب التوزيعات باستخدام طول العمر المتوقع المتبقي للمتوفى أو متوسط العمر المتوقع للزوج.
يمكن للمستفيد من حساب الاستجابة العاجلة سحب حساب الاستجابة العاجلة إلى حساب آخر وتعيين مستفيد آخر؟
يعتمد ذلك على توفير وثيقة خطة الاستجابة العاجلة. وبعضها (وإن كان قليلا جدا) لا يسمح بتعيين المستفيدين الخلفيين. والخبر السار هو أن معظم تفعل. وإذا عين المستفيد المستفيد (الجيل الثاني) المستفيد، يجب على المستفيد الخلف الاستمرار في التوزيع على أساس العمر المتوقع للمستفيد من الجيل الأول.