لقد تغيرت مشهد خطة التقاعد بشكل كبير في العقود القليلة الماضية، حيث خطط المساهمة المحددة التي يتحكم فيها الموظف أصبحت أكثر انتشارا بكثير من خطط المنافع المحددة التقليدية. في الواقع، فقط حوالي 10٪ من العمال تغطيهم خطة دب الآن، مقارنة مع 60٪ في أوائل 1980s. A بريمر أون ذي ديفيند-بينيفيت بنسيون بلانز )

انتشار خطط دب هو في أدنى مستوياته، ولكن لا تزال موجودة وهناك أوقات عندما تقدم واحدة من المنطقي. (لمزيد من المعلومات، راجع: زوال خطة المنافع المحددة .

نقل المخاطر إلى العمال

ما لا يمكن تجاهله هو التوفير في التكاليف المرتبط باستبدال خطة دب بخطة دس.

خطط دب التي يرعاها صاحب العمل تضمن دفع تعويض عند التقاعد يتم تحديده بواسطة صيغة باستخدام عوامل مثل تاريخ الراتب ومدة العمل. إن مخاطر الاستثمار وإدارة المحفظة تخضع تماما لسيطرة الشركة، ويجب أن يتم دفع العائد المضمون بغض النظر عن مدى إدارة الأموال. في بعض الأحيان الأصول لا تتطابق مع الالتزامات، والشركة هي على الخطاف لتغطية العجز؛ هذا، من الواضح، يمكن أن تكون مكلفة جدا. (للمزيد من المعلومات، راجع: مشاكل العديد من المشاكل في برنامج المزايا المحددة .

من ناحية أخرى، يتم التحكم في خطط العاصمة من قبل الموظفين أنفسهم. فهي تساهم في الأرباح قبل الضرائب وتقرر - من بين مجموعة من الخيارات - كيفية استثمار تلك الأموال. إن العائد غير مضمون، والشركة هي المسؤولة فقط عن مساهمتها الموعودة الخاصة. ما هو أكثر من ذلك، يمكن للشركة تغيير النسبة التي يطابقها (أو القضاء عليها تماما) وتغيير جدول الاستحقاق إذا لزم الأمر. وقال جيمي ف. بلوك من خدمات التقاعد في مجال تصميم الثروة: "إن تكاليف التمويل المعروفة فقط [بالنسبة لخطة المساهمة المحددة] والتكاليف الإدارية والتكاليف الاكتوارية هي أقل بكثير أو أن يتم القضاء عليها". (لمزيد من المعلومات، راجع: خطة المساهمة المحددة: مفهوم معيب .

--3>>

في حين يبدو أن خطط العاصمة هي خطوة كبيرة جدا من السهل والأمن لخطة دب، لديهم ميزة واحدة كبيرة: انهم أكثر المحمولة وأكثر انسجاما مع عادات عمال اليوم. وتفضل خطط الاستحقاقات المحددة بيئة يقضي فيها العامل مهنة كاملة مع شركة واحدة، في حين أن خطط المساهمات المحددة أفضل للعمال الذين قد يغيرون وظائفهم كل بضع سنوات.

عندما تجعل خطة دب تحسس

واحدة من الأوقات النادرة عندما تكون خطة دب منطقية بالنسبة لشركة لديها مالك يريد المزيد من الخيارات لتقاعده. وقال دانيال شيهان من تخطيط الحياة شيهان انه استخدم هذا التكتيك عندما كان صاحب الأعمال التجارية الصغيرة. كان وسيلة سهلة لزيادة بلده تقاعد البيض البيض في حين توفر أيضا فائدة إضافية لموظفيه. أكثر من 80٪ من الخطة ذهب إليه، لكنه استفاد أيضا من الناس الذين يعملون له. خطط مالك الأعمال الصغيرة يمكن أن تنشئ .

"في سوق الأعمال الصغيرة، ظهرت مكانة عندما يكون العمل هو تدفق نقدي غني، ويريد المالك وتوفير المزيد للتقاعد - خاصة عندما يكون كبار السن والقوى العاملة لديه أصغر سنا "، وأضاف أنه يقدم الآن خطة 401 (ك) التي تفتخر بنسبة المشاركة 100٪. 401 (k) خطط لأصحاب الأعمال الصغيرة )

في هذه الشركة، تكون هذه الإستراتيجية أقل فعالية من حيث التكلفة بسبب عدد الموظفين الذين يتمتعون بالمنفعة . هذا هو عندما خطة دس هو أكثر فائدة. الصناعات التي لديها خطط دب القديمة، مثل قطاعي السيارات وشركات الطيران، تكافح من أجل الوفاء بالتزامات العمال المتقاعدين. في وقت ما، فإن خطة المعاشات التقاعدية المحددة لشركة جنرال موتورز (جنرال موتورز شركة جنرال موتورز 41. 70-1٪ 04 كريتد ويث هيستوك 4. 2. 6 ) لديها أصول كافية لشراء الشركة والمال تركت أكثر. وفي عام 2012، بعد أن أعلنت إفلاسها وتمكنت من إعادة التفاوض بشأن التزاماتها في المعاشات التقاعدية، جمدت جنرال موتورز خطتها دب ل 19000 عامل وتحويلها إلى 401 (ك). كما أعطت العديد من المستفيدين خطة دب خيار: الحفاظ على دفع المعاش الشهري أو نقودها في مبلغ مقطوع الدفع عن طريق المعاش السنوي. هذه التحركات التي تنطوي على خطط دب القديمة ليست غير شائعة.

الخط السفلي

لقد تغير سوق خطة التقاعد بشكل هائل في العقود القليلة الماضية، والآن فإن الطريقة الأكثر فعالية من حيث التكلفة لمساعدة الموظفين على التخطيط للتقاعد هي تقديم خطة دس لهم. خطط دس هي أسهل لإدارة الشركة وأنها شعبية مع العمال. ومع ذلك، إذا كنت مالكا للأعمال التجارية الصغيرة ولديها عدد قليل من الموظفين، فإن بدء خطة دب يمكن أن يكون وسيلة رائعة لإضافة إلى المدخرات الخاصة بك وجذب الناس الذين خلاف ذلك قد تكون مترددة في العمل من أجل بدء أو شركة صغيرة. نضع في اعتبارنا، على الرغم من أنه بمجرد أن تنمو الشركة حتى تفعل الالتزامات دب خطة المرتبطة بها. (لمزيد من التفاصيل، راجع: دب مقابل دس الخطط: كيف تختلف )