قبل ظهور الإقرارات الضريبية للإقرارات الضريبية في الثمانينيات، كان على دافعي الضرائب إرسال رسائل بالبريد إلى مصلحة الضرائب الأمريكية ثم الانتظار أسابيع أو شهور لاستلام شيكات رد الأموال. ولكن التكنولوجيا الحديثة جلبت نمو صناعة جديدة جعلت مليارات الدولارات من خلال تقديم قروض قصيرة الأجل لدافعي الضرائب في مقابل استردادها كدفع. ومنذ البداية، اجتذبت هذه الممارسة - المعروفة باسم القروض المرتقبة للاسترداد (رال) - انتقادات من العديد من جماعات المستهلكين، واتخذت الهيئات التنظيمية حذوها في نهاية المطاف. هذه القروض السهلة هي الآن شيئا من الماضي، ولسبب وجيه.

- 1>>

تاريخ قروض توقع المبالغ المستردة

أصبحت رالس منتجات شعبية مع معدين بعد تقديم الإيداع الإلكتروني. قدمت رالس لشركات التحضير وسيلة للحصول على النقد السريع للعملاء ومن ثم يتم إيداع المبالغ المستردة مباشرة في الحسابات المصرفية للمطورين. وبطبيعة الحال، فإن المبلغ الذي يواجه العملاء كان أقل بكثير من المبلغ المسترد، وحقق معدو الربح مرتبة من هذا الترتيب من خلال فرض رسوم إضافية التي ذهبت لهم وليس للبنك. وسرعان ما علم المتخصصون في مجال الضرائب أن الفقراء العاملين يوفرون سوقا مثاليا لهذه القروض، لأنهم غالبا ما يكونون مربوطين نقدا بعد العطلات ويحتاجون إلى المال في أقرب وقت ممكن. وعلاوة على ذلك، فإن نقصهم العام في التعليم منع أيضا معظمهم من فهم أنهم عادة ما ينزلقون. وأصبحت هذه الخدمة أكثر إغراء عندما توسع ائتمان الدخل المكتسب (إيك) في التسعينات لإعطاء مبالغ أكبر للمودعين ذوي الدخل المنخفض. وقد عزز مقدمو الخدمات عادة من اللجوء إلى استخدام رالس ببساطة عن طريق أخذ رسوم الإعداد الضريبي مباشرة من استرداد الأموال المخفضة، مما يجعل من الأسهل بكثير للعملاء تقديم الملفات دون الحاجة إلى دفع أي شيء من جيبه. أما الذين لم يستخدموا هذه الخدمة فكانوا مطالبين عادة بالدفع مقدما لتقديمها. وقد صدرت أكثر من 12 مليون رال في عام 2004 بتكلفة قدرها 1 دولار. و 24 مليار للمودعين، وكشفت بيانات عام 2009 من مصلحة الضرائب أن ما يقرب من 90٪ من العملاء الذين استخدموا هذه الخدمة هم من أصحاب الدخل المنخفض وحوالي ثلثيهم تلقوا إيك.

- 2>>

المشاكل مع رالس

منذ البداية، هاجمت الجماعات رالز المستهلك مثل المركز الوطني لقانون المستهلك (نكلك)، جنرالات المحامين العامين وحتى لجنة التجارة الاتحادية ، التي فقدت دعوى ضدهم في عام 1976. انتقد هؤلاء المعارضين أسعار الفائدة الباهظة والرسوم الأخرى التي تحملها هذه القروض. وقد فرضت معظم شركات رالز أسعار فائدة ثلاثية الأرقام على الأموال التي قدمت لفترة زمنية بين يوم إصدار القرض (وهو عادة ما يكون اليوم الذي يودع فيه العائد) واليوم الذي صدر فيه رد الأموال الفعلي.وكثيرا ما يصل هذا المبلغ إلى عدة مئات من الدولارات لأولئك الذين حصلوا على مبالغ مستردة كبيرة، وهي الدول التي كانت بحاجة ماسة إليها من قبل أصحاب الدخل المنخفض لدفع الفواتير والبقاء واقفا على قدميه. وكان البنك الجمهوري والثقة آخر مقرض لتمويل رالس؛ فرضت رسوما قدرها 61 دولارا. 22 مقابل حد أقصی قدره 500 1 دولار في عام 2012 - والذي وصل إلی 149٪ علی أساس سنوي. كان هناك رسوم إضافية قدرها 30 دولارا لخفض شيكات عن أي مبلغ رد يتجاوز حدود رال. وقد قدر المجلس الوطني أن حوالي 465 مليون دولار من الدول التي كانت مستحقة لدافعي الضرائب في عام 2008 كانت تستخدم بدلا من ذلك لدفع رسوم رالس، مع مبلغ إضافي قدره 42 مليون دولار من الرسوم الإضافية يأتي فوق ذلك. وقد أثر هذا التخفيض على 24 من كل 25 فيلما حصلوا على إيك.

ربما كان أكبر عيب لهذه القروض بالنسبة لأولئك الذين تم اعتراضهم من قبل مصلحة الضرائب لتسديد الالتزامات المستحقة. ثم يصبح هؤلاء العملاء مسؤولين عن كامل مبلغ القرض مع عدم رد الأموال القادمة لدفع ثمنها.

بدائل أفضل

عندما تم عرض رالس لأول مرة، كان على المودعين الانتظار أسابيع أو حتى شهور للحصول على ردهم. ولكن عندما بدأت مصلحة الضرائب في تحميل جميع المعلومات الخاصة بها على أجهزة الكمبيوتر في فجر الألفية، أصبح قادرا على معالجة الإقرارات الضريبية بسرعة أكبر. معظم دافعي الضرائب الذين يملكون إلكترونيا ويختارون أن يكون ردهم تفرقوا عن طريق الإيداع المباشر أو تحميلها على الخصم أو البطاقات المصرفية المدفوعة مسبقا يمكن أن نتوقع الآن للحصول على المبالغ المستردة في حوالي خمسة إلى 10 أيام، وهذا الإطار الزمني من المرجح أن تستمر في الانكماش في المستقبل . وقد أدت هذه الزيادة في الكفاءة إلى تبرير ارتفاع تكاليف رالس. في عام 2010، قال دوغ شولمان، الذي كان آنذاك مفوض مصلحة الضرائب الأمريكية، "أعتقد أنه من المؤسف أن هناك الكثير من الأميركيين المجتهدين الذين هم في وضع مالي حيث يتعين عليهم دفع رسوم كبيرة للوصول إلى المبالغ المستردة أسبوع أو اثنين قبل أن يتمكنوا من الحصول عليها من مصلحة الضرائب. "

لا يزال العديد من المحررين يقدمون أيضا خيارات تسمح للموردين بتحصيل رسوم إعدادهم من عوائدهم بدلا من الاضطرار إلى الدفع مقدما. على الرغم من أنها لا تزال عادة ما تفرض رسوم إضافية لهذه الخدمة، والتكلفة ليست سوى جزء بسيط من ما دفعت ل رالس. بعض الشركات، مثل جاكسون هيويت، تحولت إلى تقديم قروض مباشرة أو خطوط ائتمان بدلا من رالس كوسيلة لتزويد العملاء وسيلة للحصول على جزء على الأقل من المبالغ المستردة في وقت سابق، على الرغم من أن هذه القروض لا تدفع تلقائيا قبالة عندما يتلقى العملاء المبالغ المستردة. ولكن شركات الأسهم الخاصة قد تصبح مهتمة أيضا بتمويل رالس في وقت ما في المستقبل، لأنها خالية من اللوائح التي تنطبق على الصناعة المصرفية، ومن الواضح أن هناك أرباحا كبيرة يمكن أن يتم معها.

إجراءات تنظيمية

جاءت بداية النهاية لشركة رالس في عام 2010 عندما أعلنت مصلحة الضرائب الأمريكية أنها لن تعد مؤشرات للديون على دافعي الضرائب تظهر عندما يدين المدون الضرائب أو الديون الأخرى مثل القروض الطلابية المتأخرة أو دعم الطفل. وكانت هذه ضربة كبيرة لصناعة رال، حيث أن البنوك التي قدمت القروض للعملاء تستخدمها لتحديد ما إذا كان العميل مؤهلا للحصول على رال أم لا.وقد توقفت معظم البنوك عن تقديم رالس نتيجة لهذا التغيير، واختفت تماما بعد عام 2012.

خط القاع

يشكل زوال القرض المرتقب للاسترداد نقطة تحول رئيسية في صناعة إعداد الضرائب. وقد اضطر كثير من المحررين الذين اعتمدوا في السابق على الدخل الذي تولده هذه القروض لهم من العمل، في حين اضطر آخرون إلى مواجهة انخفاض الإيرادات. ولكن العملاء الذين اختاروا هذه الخدمة سيشهدون الآن شيكات برد أكبر، وإن كان ذلك بعد بضعة أيام. لمزيد من المعلومات حول البدائل الحالية ل رالس، راجع مستشارك الضريبي أو المستشار المالي.