هناك عدة طرق لخصم النفقات التجارية من أرباح نشاطك التجاري الصغير لتقليل فاتورتك الضريبية. يمكن أن تقلل بعض عمليات اقتطاع الأعمال من أرباحك مقابل الدولار في معظم الحالات. يمكنك أيضا خصم بعض النفقات التي تكبدتها خلال مرحلة بدء التشغيل من عملك، ولكن القواعد ليست مباشرة مثل تلك لخصم نفقات الأعمال أثناء تشغيل عملك. لفهم كيفية عمل خصومات الشركات الناشئة، تحتاج إلى معرفة النفقات التي يمكن خصمها وكيف يمكن خصمها على النماذج الضريبية الخاصة بك.

- <>>

تخفيضات بدء تشغيل الأعمال المسموح بها

تسمح دائرة الإيرادات الداخلية (إرس) بإجراء تخفيضات ضريبية معينة في ثلاث فئات محددة من تكاليف بدء الأعمال:

إنشاء الأعمال: تكلفة التحقيق في إنشاء من التجارة النشطة أو الأعمال التجارية، بما في ذلك دراسات الجدوى، وتكلفة السوق وتحليل المنتجات، ومسح المنافسة، وفحص المعروض من العمل، والسفر لاختيار الموقع والتكاليف الأخرى التي ينطوي عليها إنشاء عمل جديد.

• إطلاق الأعمال: أي تكاليف مرتبطة بالقيام بأعمالك التشغيلية، بما في ذلك توظيف وتوظيف وتدريب الموظفين والمصاريف المتعلقة بتأمين الموردين والإعلان والرسوم المهنية. ال يتم تضمين تكاليف شراء المعدات، حيث يتم استهالكها وفقا لقواعد استهالك األعمال العادية.

• تكاليف تنظيم الأعمال: يمكن تضمين تكلفة إنشاء عملك ككيان قانوني، مثل شركة أو شركة ذات مسؤولية محدودة (ليك) أو شراكة. وستشمل هذه التكاليف الرسوم الحكومية والقانونية، ورسوم المديرين، والرسوم والمصاريف المحاسبية لإجراء أي اجتماعات تنظيمية.

كيفية اقتطاع خصومات الشركات الناشئة

تقتصر المصروفات التجارية التي تكبدتها خلال مرحلة بدء التشغيل على خصم قدره 5 آلاف دولار في السنة الأولى. إذا تجاوزت نفقات بدء التشغيل 50 ألف دولار، فسيتم تخفيض خصم السنة الأولى بمبلغ يزيد عن 50 ألف دولار. على سبيل المثال، إذا بلغت نفقات بدء التشغيل 53 ألف دولار، فسيتم تخفيض خصم السنة الأولى بمبلغ 3 آلاف دولار أمريكي $ 2، 000. إذا كانت النفقات الخاصة بك تتجاوز 55، 000، سوف تفقد خصم تماما. ابتداء من السنة الثانية من العملية، يمكنك بعد ذلك إطفاء النفقات المتبقية وخصمها على أقساط متساوية على مدى 15 عاما.

المطالبة بالخصم على استمارات الضرائب

إذا اخترت الحصول على خصم السنة الأولى، فيجب الإبلاغ عنها في نموذج ضريبة نشاطك التجاري. وسيكون ذلك هو الجدول جيم لمالك واحد، أو K-1 لشراكة أو شركة S، أو نموذج 1120 من الإقرار الضريبي للشركات. في السنوات اللاحقة، يطالب بالخصم المطفأ على نموذج ضريبة الدخل الداخلي 4562، الاستهلاك والإطفاء.ثم يتم نقله إلى الجدول جيم الخاص بك تحت النفقات الأخرى إذا كنت مالكا واحدا، أو لشراكتك أو نموذج ضريبة الدخل للشركات. يمكنك الاستمرار في المطالبة بها تحت نفقات أخرى طوال فترة الاستهلاك.

متى يجب عليك المطالبة بالخصم؟

يمكن المطالبة بخصم بدء التشغيل في السنة الضريبية التي أصبحت فيها المنشأة نشطة. ومع ذلك، إذا كنت تتوقع عرض خسارة للسنوات القليلة الأولى، والنظر في استهلاك الخصومات لتعويض الأرباح في السنوات اللاحقة. وهذا يتطلب تقديم نموذج ضريبة الدخل 4562 في السنة الأولى من العمل. يمكنك الاختيار من بين جداول إطفاء مختلفة، ولكن بمجرد تحديده، لا يمكنك تغييره. استشر مستشارك الضريبي قبل اتخاذ هذا القرار.

ماذا لو لم تبدأ العمل؟

إذا، بعد إنفاق أموالك لإنشاء عمل تجاري، عليك أن تقرر ضد ذلك، والنفقات التي تكبدتها للتحقيق في ذلك يعتبر التكاليف الشخصية، والتي ليست قابلة للخصم. ومع ذلك، فإن جميع النفقات المتكبدة في محاولتك لبدء نشاط تجاري يمكن أن تندرج ضمن فئة النفقات الرأسمالية التي يمكن المطالبة بها كخسارة رأسمالية.

كتابة نفقات بدء الأعمال التجارية ليست مباشرة تقريبا كما خصم المصاريف التجارية مرة واحدة عملك جارية. التشاور مع مستشار الضرائب الذي يتخصص في الضرائب التجارية الصغيرة في حين عملك لا يزال في مرحلة بدء التشغيل.