إن خطة المعاشات التقاعدية المدفوعة مقدما هي المصطلح العام لنوع من نظام التقاعد المحدد الاستحقاقات التي تؤثر فيها مستويات اشتراكات الأفراد المشاركين تأثيرا مباشرا على مبالغ مدفوعاتهم المستقبلية. ويتقاضى جميع الأميركيين تقريبا شكل من أشكال استحقاقات المعاشات التقاعدية المستحقة الدفع عن طريق الضمان الاجتماعي، وقد يحصل البعض الآخر على المزيد من المعاشات التقاعدية التي يرعاها أرباب العمل. عندما تتلقى دفعات المعاش التقاعدي الخاص بك من خلال خطة الدفع عند استحقاق صاحب العمل، قد يخضع بعض أو كل مبلغ الاستحقاق للضريبة.
يتم فرض ضريبة على جزء من دخل الضمان الاجتماعي. مستوى ضريبة الضمان الاجتماعي يعتمد على مستوى دخلك.
كما هو الحال مع أي خطة مؤهلة، فإنك تدفع عقوبة ضريبية التوزيع المبكر إذا اخترت تلقي أي مدفوعات التقاعد التي ترعاها رب العمل قبل أن تتحول سن 59. 5 إلا إذا كنت مؤهلا للحصول على استثناء.
يتم سداد جميع مدفوعات خطة المعاشات التقاعدية مع دفعات ما قبل الضريبة التي يتم خصمها بانتظام من راتبك. وبما أن الأموال تدخل في الخطة قبل أن تخضع للضريبة، فإن المبلغ الكامل لاستحقاقات المعاش التقاعدي يخضع لضرائب الدخل. إذا حدث لك أن تساهم بأي دولار بعد الضريبة في المعاش التقاعدي الخاص بك خلال مرحلة التراكم، فإنك لا تدفع الضرائب على الجزء الذي يمثل العائد على المبلغ بعد خصم الضرائب التي دفعتها.
<2>>يتم حساب ضريبة الدخل الجزئية لاستحقاقات المعاش التقاعدي إما من خلال القاعدة العامة أو الطريقة المبسطة، وكلاهما موضح في موضوع مصلحة الإيرادات الداخلية الموضوع 411.
عموما، أي أجزاء خاضعة للضريبة من مدفوعات المعاشات التقاعدية المدفوعة حسب الحاجة تخضع لاقتطاع ضريبة الدخل الاتحادية. ويظهر الحجب للمدفوعات العادية بنفس الطريقة تقريبا التي يتم بها حجب الأجور. مخصصات المعاش التقاعدي الإجمالي لها معاملة ضريبية خاصة، موضحة في إرس الموضوع 412.
تقدم شركتي القديمة خطة 401 (K) ولا يقدم صاحب العمل الجديد سوى خطة 403 (ب). هل يمكنني تحويل الأموال في خطة 401 (ك) إلى هذه الخطة الجديدة 403 (ب)؟
يعتمد ذلك. وفي حين أن اللوائح تسمح بتداول الأصول بين 401 (ك) من الخطط و 403 (ب) من الخطط، لا يطلب من أصحاب العمل السماح بعمليات العودة إلى الخطط التي يحتفظون بها. وبالتالي، فإن خطة الاستلام (أو صاحب العمل الذي يرعى / يحافظ على الخطة) يقرر في نهاية المطاف ما إذا كان سيقبل مساهمات التمديد من خطة 401 (K) أو خطة أخرى.
ما الفرق بين الدفع عند التسليم والاختلاف مقابل الدفع؟
معرفة المزيد عن الدفع النقدي عند التسليم والتسليم مقابل معاملات الدفع والفرق بين هذين النوعين من الدفع.
ما هي الاختلافات بين خطة الدفع أثناء الدفع و 401 (K)؟
مقارنة خطة 401 (ك) بخطة معاشات الدفع عند الاستحقاق؛ وكلاهما يوفر مرونة الاستثمار والتحكم من قبل المشاركين ولكن لديها بعض الاختلافات الطفيفة.