تعرف دائرة الإيرادات الداخلية الدخل على أنه أي أموال أو ممتلكات أو خدمات تتلقاها - ويريد العم سام الحصول على لدغة من كل شيء عمليا - لذا فإن العثور على دخل غير خاضع للضريبة أمر صعب. وتقول الحكومة إن جميع أنواع الدخل تخضع للضريبة ما لم يستبعدها القانون على وجه التحديد. وستصف هذه المقالة عددا قليلا من الفئات الأكثر شيوعا للدخل غير الخاضع للضريبة.

الدخل الذي لا يخضع للضريبة

1. مدفوعات تأمين العجز

عادة ما تكون إعانات العجز خاضعة للضريبة إذا كانت من سياسة مع أقساط دفعها صاحب العمل. ومع ذلك، هناك العديد من الفئات الأخرى من إعانات العجز التي لا يمكن تعويضها.

• إذا قمت بشراء تأمين إعاقة إضافية من خلال صاحب العمل الخاص بك مع الدولارات بعد الضرائب، فإن أي فوائد تتلقاها من تلك الخطة ليست خاضعة للضريبة.
• إذا قمت بشراء خطة تأمين العجز الخاصة بنفسك مع دولار بعد الضريبة، فإن أي فوائد تحصل عليها من تلك الخطة ليست خاضعة للضريبة.
• تعويض العمال (الأجر الذي تتلقونه عندما تكون غير قادر على العمل بسبب إصابة العمل) هو نوع آخر من إعانات العجز التي لا تخضع للضريبة.
• التعويضات التعويضية (ولكن ليس العقابية) عن الإصابة البدنية أو المرض البدني، والتعويض عن الخسارة الدائمة أو فقدان استخدام جزء أو وظيفة من جسمك، والتعويض عن التشوه الدائم الخاص بك ليست خاضعة للضريبة.
• إعانات العجز من صندوق الرعاية العامة غير خاضعة للضريبة.
• إعانات العجز بموجب بوليصة تأمين على السيارات بدون خطأ لفقدان الدخل أو القدرة على الكسب نتيجة للإصابات هي أيضا غير خاضعة للضريبة.

2. التأمين المقدم من صاحب العمل

وتقول مصلحة الضرائب إنه "عموما، لا يتم تضمين قيمة تغطية الخطة أو التغطية الصحية المقدمة لك من قبل صاحب العمل في دخلك". ويمكن أن يكون هذا التأمين الصحي من خلال صاحب العمل من قبل طرف ثالث (مثل إيتنا أو بلو كروس) أو تغطية وتسديد تكاليف الرعاية الطبية المقدمة من خلال ترتيبات السداد الصحي (هرا). وعلاوة على ذلك، فإن اشتراكات أرباب العمل والموظفين في حساب التوفير الصحي ليست خاضعة للضريبة. كما أن التأمين على الرعاية الطويلة الأجل الذي يقدمه صاحب العمل ومساهمات آرتشر مسا (نوع من حساب التوفير الطبي) غير خاضع للضريبة أيضا.

3. هدية إعطاء ما يصل إلى 14، 000 $؛ استلام الهدايا بأي مبلغ

كما تحدد مصلحة الضرائب جميع الدخل على أنها خاضعة للضريبة، باستثناء تلك التي يستبعدها القانون تحديدا، فإنها تحدد جميع الهدايا الخاضعة للضريبة، باستثناء تلك التي يستثنيها القانون تحديدا. الحمد لله، وهناك العديد من الهدايا التي ليست خاضعة للضريبة، ويتم دفع أي ضريبة المستحقة دائما من قبل الهبة المانحة، وليس المتلقي. اقرأ المزيد الفوز بالجائزة الكبرى: حلم أو كابوس مالي؟ لمعرفة المزيد.)

ربما الاستبعاد الأكثر شهرة هو أن الأفراد يمكن أن يهدأوا إلى مبلغ معين لكل مستلم في السنة دون أن تكون الهدية خاضعة للضريبة.على سبيل المثال، كل عضو من الزوجين يمكن أن يعطي كل طفل من ثلاثة أطفال $ 14، 000 في عام 2016 وفي عام 2017. والوالدين هدية ما مجموعه 84 $ 000، وأي من تلك الهدية ستكون خاضعة للضريبة إما للوالدين أو الأطفال. وسيحصل كل طفل على 000 28 دولار من الدخل غير الخاضع للضريبة.

الرسوم الدراسية التالية:

• الرسوم الدراسية أو المصاريف الطبية المدفوعة على شخص آخر
• التبرعات السياسية
• الهدايا للجمعيات الخيرية (التبرعات الخيرية) - في الواقع، هذه الضرائب قابلة للخصم ، وهذا يعني أنها تقلل من الدخل الخاضع للضريبة بمقدار التبرع إذا قمت بتخصيص خصوماتك بدلا من أخذ الخصم القياسي. (مزيد من المعلومات في فمن الأفضل أن تعطي وتلقي. )

استثناء مهم من هذه القاعدة هو الهدايا من أرباب العمل. وعادة ما تعتبر هذه الهدايا فوائد كبيرة، وليست هدايا، ودخل خاضع للضريبة. هدية صغيرة بقيمة أقل من 25 $، مثل فروتكاك عطلة، هو استثناء من قاعدة فائدة هامش. (999)> أعلى 7 أخطاء في التخطيط العقاري . لمنع التهرب من دفع الضرائب، تقول مصلحة الضرائب الأمريكية أيضا أن ضريبة الهدايا تنطبق "ما إذا كان المانح يعتزم التحويل ليكون هدية أم لا ". على سبيل المثال، إذا كنت تبيع شيئا بأقل من قيمته السوقية، فإن مصلحة الضرائب قد تعتبره هدية. يمكن للمحاسب أن يوفر لك المشورة بشأن التخطيط الضريبي لمساعدتك على تجنب فرض ضريبة هدية وتتيح لك معرفة متى يجب عليك تقديم نموذج الضرائب إرس 709، الولايات المتحدة هدية (ونقل الجيل تخطي) الضرائب.

4.

دفعات التأمين على الحياة إذا مات أحد أفراد أسرتك ويترك لك استحقاق تأمين كبير على الحياة، فإن هذا الدخل غير خاضع للضريبة عموما. ومع ذلك، يجب أن تدرك أن هناك بعض الاستثناءات لهذه القاعدة في الحالات الأكثر تعقيدا. منشور مصلحة الضرائب 525: الدخل الخاضع للضريبة وغير القابلة للتجزئة، يصف هذه الاستثناءات.

5.

بيع الإقامة الرئيسية الأفراد والأزواج الذين يلتقون بملكية مصلحة الضرائب والاستخدامات، مما يعني أنهم قد امتلكوا منزلهم لمدة لا تقل عن سنتين من السنوات الخمس الأخيرة وكانوا يقيمون فيها كمقر إقامة رئيسي في أي أقل من سنتين من السنوات الخمس الأخيرة، يمكن أن تستبعد من دخلها ما يصل إلى 250 ألف دولار (للأفراد) أو 500 ألف دولار (للمتزوجين الذين يودعون معا) من أرباح رأس المال من بيع المنزل.

6. ما يصل إلى 3 آلاف دولار من الإيراد المقطوع حسب خسائر رأس المال

إذا كنت تبيع الاستثمارات في حيرة، يمكنك استخدام خسارتك لتقليل الدخل الخاضع للضريبة بمبلغ يصل إلى 3 آلاف دولار سنويا. ويمكن حتى أن يتم تحميل الخسائر الرأسمالية من سنة إلى أخرى إلى أن تتم تسوية الخسارة بالكامل. على سبيل المثال، إذا باعت استثمارات بخسارة قدرها 4 أو 500 دولار أمريكي في عام 2015، يمكنك طرح مبلغ 3 آلاف دولار أمريكي (أو ما يعادله بالعملة المحلية) من دخلك الخاضع للضريبة على عائدك الضريبي لعام 2015 و 1 دولار أمريكي (أو ما يعادله بالعملة المحلية) من دخلك على الإقرار الضريبي لعام 2016.

7. الدخل المكتسب في تسع دول

بموجب النظام الفيدرالي الأميركي، تستطيع كل ولاية أن تضع العديد من قوانينها الخاصة. وعلى الرغم من أن معظم الدخل خاضع للضريبة على المستوى الاتحادي، كما تفرض معظم الولايات ضريبة الدولة على الدخل، فقد اختارت تسع ولايات هي ألاسكا وفلوريدا ونيفادا ونيو هامشير وداكوتا الجنوبية وتينيسي وتكساس وواشنطن وايومنغ تفرض ضريبة دخل الدولة على سكانها.هذا الإقرار الضريبي يشجع الناس على التصويت مع أقدامهم والانتقال إلى هذه الدول، حيث أنها سوف تكون قادرة على الحفاظ على المزيد من الدخل. (ما هي الدول المعفاة من الضرائب فعالة؟ قراءة

إيجاد دولة صديقة للتقاعد . 8. إيرادات الشركات المكتسبة في ست دول

كما تشجع بعض الدول الشركات على تحديد مكانها من خلال عدم فرض ضريبة على دخل الشركات. لا توجد ضرائب الشركات في ولاية نيفادا، أوهايو، ساوث داكوتا، تكساس، واشنطن وايومنغ. ويمكن لهذا الإقرار الضريبي أن يشجع الشركات من جميع الأحجام على تحديد مكانها في هذه الولايات، الأمر الذي يمكن أن يساعد بدوره على تحسين المناخ الاقتصادي العام في هذه الولايات.

9. الميراث

يبدو أن الضريبة العقارية، والمعروفة أيضا باسم ضريبة الموت، تكون دائما في حالة تغير. وتميل هذه الضريبة إلى معاقبة المستفيدين من الأثرياء، حيث أن العقارات التي تبلغ قيمتها حوالي 5 ملايين دولار تعفى عادة من ضريبة الأملاك. وفيما يلي مستویات ضریبة الأملاك من 2010 إلى 2017:

السنة

المبلغ المستثنى من الضرائب العقاریة للفرد	نسبة الضریبة على المبلغ الذي یتجاوز الإعفاء	2010
5 دولار. 00 مليون	35٪	2011
$ 5. 00 مليون	35٪	2012
$ 5. 12 مليون	35٪	2013
$ 5. 25 مليون	40٪	2014
$ 5. 34 مليون	40٪	2015
$ 5. 43 مليون	40٪	2016
$ 5. 45 مليون	40٪	2017
$ 5. 49 مليون	40٪	في حين أن ضريبة العقارات تقع تقنيا على الحوزة، فإنه يؤثر حقا على المستفيدين من العقارات. ولكن إذا كنت من المستفيدين من العقارات التي تقع في فئة معفاة (عقارية أقل من 5 $ 49 مليون في عام 2017، على سبيل المثال)، ستحصل على كل تلك الضريبة على الدخل مجانا. وإذا كنت ترث عقارا يستحق أكثر من الإعفاء، سوف لا تزال تحصل على معفاة من الضرائب معفاة من المبلغ.

10. مصلحة السندات البلدية

في معظم الأحيان، عندما تستثمر في السندات، عليك أن تدفع الضرائب الاتحادية و / أو المحلية و / أو المحلية على العائد الذي تكسبه. ومع ذلك، عندما تكسب المال من السندات البلدية، وعادة ما تكون عائدات معفاة من الضرائب على المستوى الاتحادي وأيضا معفاة من الضرائب على مستوى الدولة إذا كنت تعيش في نفس الدولة التي صدرت فيها السندات. ينطبق هذا الإعفاء الضريبي على ما إذا كنت تستثمر في السندات البلدية الفردية أو تشتريها من خلال صندوق السندات البلدية.

على الرغم من أن السندات البلدية تقدم عموما معدل عائد أقل من الأنواع الأخرى من السندات، فعند النظر في إقراراتها بعد خصم الضرائب، قد ينتهي بك الأمر إلى الأمام من خلال الاستثمار في السندات البلدية. وتوصي السندات البلدية عموما فقط للأفراد ذوي الدخل المرتفع والأزواج المتزوجين الذين يقعون في 28٪ إلى 39. 6٪ أقواس ضريبة الدخل الاتحادية. (999)> أساسيات السندات البلدية

) الخلاصة الضرائب تثبط جميع الأنشطة التي هي وبالتالي فلماذا اختارت مصلحة الضرائب الأمريكية إعفاء هذه المصادر وغيرها من مصادر الدخل الأخرى عندما تحاول عموما فرض ضرائب على كل شيء؟ الإجابة على هذا السؤال تختلف باختلاف وجهات نظرك السياسية، ولكن لأي سبب من الأسباب، قررت الحكومة القضاء على الضرائب أو خفضها بشكل كبير في بعض المناطق لتشجيع بعض الأنشطة التي تعتقد أنها سوف تفيد البلد، مثل ملكية المنازل والاستثمار، وتقليل المخاطر المرتبطة بهذه الأنشطة.لماذا تفرض الحكومة ضرائب على الدخل الذي تكسبه في العمل، ولكن ليس عائدات التأمين على الحياة، هو تخمين أي شخص. (تعلم المنطق الذي يقف وراء الاعتقاد بأن الدخل الحكومي المتناقص يستفيد الجميع في

هل التخفيضات الضريبية تحفز الاقتصاد؟

) وبالإضافة إلى ذلك، فإن بعض الإعفاءات تستهدف الأشخاص المحتاجين، مثل أولئك الذين يتلقون فئات معينة من مدفوعات العجز . لمزيد من المعلومات حول كونك ذكيا بشأن الضرائب، راجع التخطيط الضريبي 2016

.