يمكن أن يساعدك فهم المشكلات والقواعد الضريبية على تجنب الأخطاء المكلفة والاستفادة من المزايا التي يمكن أن تقلل من التزاماتك الضريبية. في هذه المقالة، نتعامل مع بعض الأسئلة الضريبية الشائعة، والتي يمكن أن تساعدك على الحصول على شعور عام من بعض الأشياء التي يمكنك القيام به في حالات معينة. تذكر، ومع ذلك، للتشاور مع أخصائي الضرائب للحصول على المشورة بشأن القضايا التي هي محددة لظروفك.

نسيان تضمين الدخل
سؤال :
لقد اكتشفت مؤخرا أنني لم أقم بإدراج بعض دخلي على إقراراتي الضريبية. ماذا علي أن أفعل؟

أنسور :
يجب عليك تقديم إقرارات الضرائب المعدلة: إرس فورم 1040X. وفقا للتعليمات الخاصة بالنموذج 1040X، يجب تقديم عودتك المعدلة في غضون ثلاث سنوات من تاريخ تقديمك للإقرار الضريبي الأصلي، أو بعد عامين من تاريخ دفعك لضرائبك عن تلك السنة، أيهما أقرب. إذا قدمت عودتك قبل تاريخ الاستحقاق، تعتبر أنه قد تم إيداعها في تاريخ الاستحقاق. على سبيل المثال، إذا قدمت إقرارك الضريبي لعام 2012 في 1 كانون الثاني (يناير) 2013، فقد تم تقديمه في 15 نيسان (أبريل) 2013، وتبدأ فترة الثلاث سنوات في 15 نيسان (أبريل) 2013. تأكد من الإشارة إلى سنة المستند الأصلي والعودة على النموذج، وتضمين أي مرفقات مطلوبة وتفسيرات لأسباب تقديمك لعودة معدلة. (لمزيد من المعلومات، راجع الإقرار الضريبي غير الدقيق: الآن ماذا؟ )

- 2>>

دفع الضرائب المقدرة
سؤال :
قرأت في مكان ما أن بعض الأفراد يجب أن تدفع ضريبة المقدرة كل عام. ومع ذلك، تلقيت معلومات متضاربة من مصدر آخر. ما هو الصحيح؟

أنسور :
لنبدأ بتعريف الضريبة المقدرة. هو دفع مسبق لضريبة الدخل و / أو ضريبة العمل الذاتي التي قد مدينون عنها للسنة الضريبية الحالية على المبالغ التي لا تخضع لضريبة الاستقطاع، مثل إيرادات الفوائد، وأرباح الأسهم والنفقة والإيجار والمكاسب من بيع الأصول . إذا كنت تتلقى W2 من صاحب العمل الخاص بك، فإنها من المرجح أن تأخذ الضرائب على مدار السنة. وبالتالي، لن تضطر لدفع الضرائب المقدرة ما لم يكن لديك مصادر دخل أخرى. بشكل عام، يطلب منك دفع الضريبة المقدرة للسنة الحالية إذا كان ما يلي ينطبق:

• تتوقع أن تدين بما لا يقل عن 000 1 دولار من الضرائب الاتحادية للسنة الحالية.
• تتوقع اقتطاعك من المعاش التقاعدي أو الراتب و / أو الدخل الآخر الخاضع للضريبة المقتطعة، بالإضافة إلى رصيدك الذي يقل عن:
  • 90٪ من الضريبة التي سيتم عرضها على ضريبة العام الحالي إرجاع.
  • 100٪ من الضريبة الموضحة في الإقرار الضريبي للعام السابق، والتي يجب أن تكون لمدة 12 شهرا كاملة من تلك السنة الضريبية.

إذا كان مطلوبا منك دفع الضريبة المقدرة، يجب عليك تحويل دفعاتك إلى مصلحة الضرائب الأمريكية على الجدول التالي:

الفترة التي يتم فيها الدفع	تاريخ استحقاق الدفع
من 1 يناير إلى 31 مارس > 15 أبريل	من 1 أبريل وحتى 31 مايو
15 يونيو	من 1 يونيو وحتى 31 أغسطس
15 سبتمبر	من 1 سبتمبر إلى 31 ديسمبر
15 يناير	وهي السنة المالية (وليس من يناير إلى ديسمبر)، انظر التعليمات الخاصة بالنموذج 1040-إس.

يجب عليك استشارة أخصائي ضريبي مختص للمساعدة في تحديد المبالغ التي تحتاجها لتحويل كل تاريخ استحقاق. إذا كانت دفعاتك أقل مما يجب أن تكون عليه، قد ينتهي بك الأمر إلى عقوبات إرس.

لاحظ أنك قد لا تحتاج إلى دفع الضريبة المقدرة للسنة الحالية إذا كنت تستوفي المتطلبات الثلاثة التالية:

كنت مواطنا أمريكيا طوال العام.

• امتدت سنوات الضرائب السابقة إلى 12 شهرا - بدلا من سنة قصيرة (أقل من 12 شهرا). يمكن أن تحدث سنة قصيرة إذا تلقيت دخلا لمدة تقل عن 12 شهرا.
• كان إلتزامك الضريبي عن السنة السابقة صفر، أو لم يكن مطلوبا منك تقديم إقرارات ضريبة الدخل.
• أيضا، إذا كنت تتلقى الدخل من المعاش والأجور، قد تكون قادرة على تجنب الضرائب المقدرة من خلال وجود مبالغ إضافية محتجزة من هذه المدفوعات.

هناك عوامل أخرى قد تؤثر على الضريبة المقدرة، لذا، استشارة الطبيب الضريبي للحصول على المساعدة مرة أخرى، وتأكد من مناقشة كيفية تأثير حالة إيداعك الضريبي ودفعاتك من قبل زوجك (إن وجد) على تقديراتك الضرائب.

تخفيض الضريبة على الدخل من الأعمال الصغيرة

سؤال
: إن دخلي بعد الضريبة من عملي الصغير يقلص كثيرا من الضرائب على الدخل التي أدفعها كل عام. قال لي صديق لي أنني يمكن أن تقلل من مقدار الضرائب أنا مدين عن طريق تحويل دخلي في مكان آخر. هل هذا صحيح؟
الإجابة

: عموما، يمكنك تقليل مبلغ الضرائب التي تدفعها عن طريق تحويل الدخل من عملك من نفسك إلى أفراد الأسرة الذين هم في شريحة ضريبة الدخل الأدنى. على سبيل المثال، بدلا من دفع الراتب المعتاد لنفسك، يمكنك توظيف أحد أفراد الأسرة الذي يقع في شريحة ضريبية أقل ودفع له أو لها جزء من الراتب الذي ستحصل عليه للخدمة التي يتم القيام بها للأعمال التجارية. يجب على أفراد الأسرة أداء الخدمات لعملك والتعويض الذي تدفعه أن أفراد الأسرة يجب أن تكون معقولة. على سبيل المثال، دفع ابنتك 100 ألف دولار سنويا لإضافة طوابع بريدية إلى أجزاء البريد التي ترسلها كل أسبوع لن يكون تعويضا معقولا في نظر مصلحة الضرائب الأمريكية.
إن توظيف أفراد الأسرة هو طريقة واحدة لتحويل الدخل للحد من العبء الضريبي. تحدث إلى اختصاصك الضريبي والمالي حول هذه الطريقة وغيرها من الوسائل مثل إهداء الأصول وتعيين المستفيد لاستلام وثائق التأمين الخاصة بك و / أو أصول التقاعد بدلا من سحب المبالغ خلال حياتك.

الاستنتاج

نأمل أن تجد هذه الأسئلة والأجوبة مفيدة. ومع ذلك، نضع في اعتبارنا أن المعلومات المقدمة هنا ليست سوى مبادئ توجيهية، ويجب ألا تفسر على أنها مشورة ضريبية أو قانونية، أو خدمات تخطيط مالي، أو خدمات تخطيط عقاري. يجب على الأفراد أو الشركات أو أي أطراف أخرى التشاور مع المهنيين الماليين أو المهنيين الضريبيين أو المهنيين القانونيين للحصول على المشورة المتعلقة باحتياجاتهم الخاصة.