الموظفين الذين يشاركون في خطط شركاتهم 401 (k) لديهم بعض الخيارات المختلفة المتاحة لهم عندما يغادرون الشركة، وستعتمد العواقب الضريبية التي يواجهونها على الخيار الذي يختارونه. وفي حين أن القواعد التقليدية التي تحكم دائما هذا النوع من المعاملات يمكن أن تكون معقدة إلى حد ما في بعض الحالات، فإن التشريع الأخير جعل بعض جوانب هذا الأمر أكثر تقييدا.

AD:

من المهم فهم هذه القواعد من أجل تجنب الأخطاء الضريبية المكلفة التي يمكن أن تعطل بشكل كبير خطة التقاعد الخاصة بك. 8 أسباب تجاوز 401 (k) إلى حساب الاستجابة العاجلة. )

ثلاثة خيارات

401 (k) يخطط المشاركون لخيارات ثلاثة عامة للاختيار من بينها بمجرد أن وترك أصحاب العمل. وهناك مجموعة مختلفة من القواعد الضريبية تتعلق بكل خيار.

• نقدا. وربما يكون هذا هو الخيار الأكثر مباشرة عندما يتعلق الأمر بأخذ المال من 401 (ك) أو خطة التقاعد الأخرى. يتم التحقق من الخطة إما دفعها مباشرة إلى مالك الخطة أو يتم إيداعها مباشرة في البنك المالك أو حساب الاستثمار التجزئة. هذا هو أيضا الخيار الأكثر تكلفة، حيث يدفع المشارك ضريبة على معدلات الدخل العادية على الرصيد الذي يتم سحبه. كما سيواجه المشاركون الذين تقل أعمارهم عن 59 عاما. 5 سنوات من العمر عقوبة إضافية بنسبة 10٪ للانسحاب المبكر للأموال. عندما تتعامل مع ضرائب الدولة، يمكن أن يصل إجمالي فاتورة الضرائب بسهولة إلى 45٪ أو أعلى، وهذا يتوقف على أي شريحة ضريبية يشارك فيها المشارك، ولكن التكلفة الحقيقية لهذا الاختيار تأتي من الفرصة الضائعة لذلك المال لمواصلة نمو الضرائب أو مؤجلة، وهذا يمكن أن تقلل من بيضة عش المشارك في سنوات لاحقة من قبل عشرات أو حتى مئات الآلاف من الدولارات. (لمزيد من المعلومات، راجع: هل يجب علي دفع الضرائب على خطتي 401 (ك) إذا قمت بإنهاء وظيفتي؟ )

  AD:

• اتركه وحده. ومن الواضح أن هذا هو أبسط خيار، حيث أن المشارك ببساطة لا يفعل شيئا ويترك الخطة مع الحارس خطة صاحب العمل السابق. ولا توجد نتيجة ضريبية لذلك.

• لفة أكثر. هذا هو على الأرجح الخيار الأكثر شيوعا من قبل المشاركين في الخطة السابقة. أما الذين يختارون القيام بذلك فسوف يوجهون أمين الحفظ إلى إرسال أموالهم إما إلى خطة أخرى مؤهلة إذا ما تم توظيفهم في شركة تقدم خطة تقبل عمليات الانتقال من الخطط الأخرى أو إلى حساب الاستجابة العاجلة. إذا كانت أموال التمرير تأتي إلى المشارك في شكل شيك، ثم سيتم تقديم الشيك إلى الخطة التالية أو حساب الحارس وليس المشارك. وبعد ذلك يكون لدى المشترك 60 يوما لإيداع الأموال مع هذا الحارس. إذا فشل المشارك في القيام بذلك، فإن المبلغ الكامل للشيك يعتبر توزيعا من قبل مصلحة الضرائب وتخضع لجميع الضرائب والعقوبات السارية.ويمكن لأولئك الذين يرغبون في تجنب هذه المعضلة المحتملة أن يفعلوا ذلك عن طريق انتخابهم لتحويل الأموال مباشرة إلى الخطة أو الحساب الجديد، حيث لن يتم إرسال أي شيك بالبريد إلى المشارك. لهذا السبب، فإن معظم المخططين الماليين وخبراء خطة التقاعد يؤيدون الانقلابات المباشرة على الطريقة غير المباشرة.

  AD:

غير المباشرة 401 (ك)، تواجه الآن قيود أخرى فرضها الكونغرس مؤخرا. يمكن للمشاركين في الخطة الذين يختارون طريقة التمديد غير المباشر الناتجة عن فحص يتم إجراؤها لهم الآن القيام بذلك مرة واحدة فقط في فترة 12 شهرا. وإذا قاموا بذلك مرة أخرى قبل انقضاء عام، فسيتم حساب الرصيد الكامل لعملية التمديد الثانية كتوزيع. يجب أن يتم استيفاء هذا الحد الزمني بين كل عملية نقل غير مباشرة واحدة ولا يتم ذلك بحلول السنة التقويمية. المتداول على 401 (ك)؟ النظر في الرسوم. )

الاستثناءات

على الرغم من أن معظم عمليات السحب من 401 (ك) أو غيرها من الخطط المؤهلة من قبل المشاركين الذين هم دون سن من 59. 5 تخضع لعقوبة الانسحاب المبكر 10٪، وهناك خمسة استثناءات لهذه القاعدة. يسمح بالسحب من العقاب في الحالات التالية:

• عمليات السحب التي تستخدم لتسديد الضرائب إلى مصلحة الضرائب الأمريكية

• التوزيعات التي يتم إجراؤها على ممتلكات المشارك بعد وفاته

• توزيعات يتم إجراؤها على المشارك الذي لديه (

• توزيعات يدفعها المشارك لدفع المصاريف الطبية غير المستردة التي تتجاوز 10٪ من الدخل الإجمالي المعدل للمشترك لتلك السنة

• توزيعات يتم أخذها كجزء من سلسلة من المدفوعات الجوهرية والمتساوية التي تم دفعها التي وافقت عليها مصلحة الضرائب الأمريكية

قانون الوالية الوطنية

الموظفين الذين اشتروا أسهم أسهم شركتهم داخل خطتهم 401 (ك) هم مؤهلون للحصول على معاملة ضريبية مواتية على أسهمهم في الوقت الذي يمتدون فيه على بقية خطتهم وذلك طالما تم اتباع بعض القواعد. وتسمح قاعدة التقدير الصافي غير المحققة للموظفين ببيع جميع الأسهم داخل خططهم في معاملة واحدة في وقت الترحيل ودفع معدل الأرباح الرأسمالية الأقل على المدى الطويل للضريبة على ربح جميع الأسهم التي تم الاحتفاظ بها لمدة سنة على الأقل حتى اليوم. هذه القاعدة يمكن أن تقلل بشكل كبير من فاتورة الضرائب الإجمالية للموظفين الذين تراكمت أعدادا كبيرة من الأسهم في خطة الشركة مع مرور الوقت، وليس هناك أي سبب لعدم استخدامها لأولئك الذين يمتلكون أسهم الشركة في خططهم 401 (ك).

الخلاصة

يمكن أن تكون القواعد الضريبية ل 401 (k) رولوفرز بسيطة جدا بالنسبة لأولئك الذين يختارون إما اتخاذ توزيعات نقدية أو ترك أرصدة الخطة الخاصة بهم حيث هم. ويمكن أن تكون قواعد أولئك الذين يقررون الحفاظ على وضعية أرصدة خططهم الموفرة للضرائب معقدة إلى حد ما في بعض الحالات، ولكن اختيار التمديد المباشر عادة ما يوجه المشارك من أي مزالق ضريبية محتملة. لمزيد من المعلومات حول القواعد الضريبية لخطط 401 (k)، قم بزيارة الموقع الإلكتروني إرس على شبكة الاتصالات العالمية. مصلحة الضرائب. غوف أو استشارة حامي خطة التقاعد أو المستشار المالي.<لمزيد من المعلومات، انظر: كيفية إعادة التوازن 401 (k) الأصول .