إذا كنت تعمل لصالح حكومة أو حكومة محلية أو مؤسسة غير ربحية مؤهلة، فيمكن لصاحب العمل تقديم خطة 457 (ب)، والتي تسمح لك بالحفاظ على التقاعد عن طريق تخصيص جزء من كل راتب إلى حساب ضريبي مؤجل. ومع ذلك، تفرض دائرة الإيرادات الداخلية قيودا صارمة على إجمالي المساهمات التي يمكن تقديمها لخطة 457 (ب).

یتم تحدیث ھذه القیود سنویا لاستیعاب التغیرات في متوسط ​​تکالیف المعیشة، لذلك قد یکون من الصعب تتبع مقدار ما یسمح لك بالمساهمة فیھ في أي سنة معینة. لمساعدتك على تحقيق أقصى قدر من مدخراتك التقاعدية، وفهم حدود 457 (ب) مساهمات الخطة لعام 2016، وكيف ومتى قد تكون مؤهلا لتقديم مساهمات إضافية.

حد المساهمة لعام 2016

خلافا للخطط 401 (ك)، يوجد حد اشتراك سنوي واحد فقط لخطط 457 (ب). وبالنسبة لعام 2016، لا يمكن أن يتجاوز مجموع المساهمات في الخطة 457 (ب) 18 000 دولار، أو 100 في المائة من راتب الموظف، أيهما أقل. ويشمل هذا الحد تأجيل رواتب الموظفين والمساهمات الاختيارية ومساهمات أرباب العمل. إذا كنت تعمل لدى أكثر من صاحب عمل واحد و شاركت في عدة خطط (457 (ب))، فإن مساهمتك الإجمالية في جميع الخطط لا يمكن أن تتجاوز هذا الحد.

ومع ذلك، إذا كنت تشارك في نوع آخر من الخطة من خلال أي صاحب عمل، مثل 401 (ك) أو 403 (ب)، يمكنك جعل الحد الأقصى المسموح به للمساهمة في كل من أنواع الخطة في نفس عام. لا تقلل المساهمات في خطة 457 (ب) المبلغ الذي قد تساهم به في حساباتك الأخرى.

مساهمات جمع التبرعات التقليدية

وضعت خطط ادخار التقاعد التي ترعاها أرباب العمل مثل خطط 401 (ك) و 403 (ب) و 457 (ب) لتشجيع الموظفين على التخطيط لمستقبلهم المالي بدلا من الاعتماد على الخدمات الاجتماعية الأمن أو المنافع الحكومية الأخرى. ولتشجيع الموظفين الذين يقتربون من سن التقاعد على تسريع مدخراتهم في سنوات عملهم النهائية، تسمح مصلحة الضرائب 457 (ب) للمشاركين الذين تزيد أعمارهم عن 50 سنة بإجراء اشتراكات إضافية تتجاوز الحدود المذكورة أعلاه.

بالنسبة لعام 2016، يمكن للموظفين الذين يبلغون من العمر 50 عاما وأكثر من ذلك أن يصلوا إلى 6 آلاف دولار في شكل اشتراكات تصل إلى 457 (ب) خطة، بمبلغ إجمالي قدره 24000 دولار أمريكي.

<أوب>

على عكس خطط 401 (ك) وغيرها من المركبات المدخرات التقاعدية غير الحكومية، 457 (ب) الخطط قد تسمح أيضا للمشاركين لتقديم مساهمات خاصة في السنوات الثلاث التي سبقت بلوغ سن التقاعد العادي المحدد.

إذا كانت خطتك تسمح بإستلام التبرعات الخاصة وتلبية متطلبات العمر المحددة في خطتك، فقد تكون مؤهلا لتقديم اشتراكات الخطة إلى ضعف الحد السنوي العادي. في عام 2016، وهذا يعني الحد الأقصى للمساهمة المسموح بها هو 36،000 دولار.

ومع ذلك، أنت مؤهل فقط لهذا الحد الأقصى إذا كان إجمالي المبلغ التراكمي للمساهمات غير المستخدمة لكافة السنوات السابقة يساوي أو أكبر من الحد السنوي الحالي. إذا كنت قد قدمت أقصى مساهمة لكل سنة شاركت في خطة 457 (b) الخاصة بك، فأنت غير مؤهل لتقديم مساهمات خاصة، ولكنك لا تزال مؤهلا للحصول على مساهمات اللحاق التقليدية.

لا يمكنك تقديم المساهمات التقليدية والخاصة في نفس العام. إذا كانت خطة 457 (b) الخاصة بك تسمح بالقبض على كميات خاصة وأن المبلغ الإجمالي لكافة اشتراكاتك السابقة يقل عن 6 آلاف دولار على الأقل من المبلغ الإجمالي المسموح به لجميع السنوات مجتمعة، فإن الخيار الخاص للإسهام في اللحاق بالركب هو أكثر اختيار عملي.

مثال

افترض أنك في سن 52 عاما تعمل لحساب صاحب عمل حكومي واحد يقدم خطة 457 (ب). وبافتراض أنك تكسب 100 ألف دولار سنويا، يمكنك المساهمة تلقائيا بمبلغ يصل إلى 18000 دولار خلال عام 2016. وبما أنك تزيد على 50 عاما، يمكنك أيضا اختيار تقديم مبلغ 6 آلاف دولار أمريكي كمساهمة تقليدية، بمبلغ إجمالي قدره 24000 دولار أمريكي .

ومع ذلك، فإن خطة 457 (ب) تسمح للمشاركين في الخطة من 52 إلى 55 بتقديم تبرعات خاصة بدلا من المبلغ القياسي الذي يبلغ 6 آلاف دولار. نفترض أنه في السنوات العشر التي شاركت في الخطة، ساهمت بمبلغ 150 ألف دولار من أصل 175 ألف دولار كحد أقصى. وبما أن الفرق بين مساهماتك الفعلية والحد الأقصى هو أكثر من الحد السنوي الحالي البالغ 18 دولارا أمريكيا، 000، فإنك مؤهل للحصول على مبلغ 36 ألف دولار من المساهمات في خطة 457 (ب) بالإضافة إلى أي مساهمات تقدمها لخطط التقاعد المؤهلة.