529 خطط التوفير في الكلية، التي سميت بقسم من قانون دائرة الإيرادات الداخلية (إرس) التي تضع الخطط، هي واحدة من أكثر الطرق فائدة في البلاد لتوفير نفقات التعليم العالي. هذه الخطط الدراسية المؤهلة تسمح لسحب الضرائب الاتحادية الفيدرالية من الأرباح والخصومات الضريبية المحتملة، مما يجعلها واحدة من الخيارات الأفضل للعائلات التي تواجه التعامل مع الزيادة السريعة في تكلفة الكلية.

- 1>>

للعام الدراسي 2015-2016، يقدر أن تكلفة سنة دراسية في كلية متوسطة الثمن للطالب في الدولة سوف تدور حوالي 24000 دولار أمريكي. المدرسة في المتوسط ​​تقريبا مرتين. بالنسبة للطلاب الذين يحضرون مدرسة خارج الدولة، فإن التكلفة ترتفع أبعد من ذلك. ولذلك، فإنه من واجب الأسر أن تحاول إنقاذ أكبر قدر ممكن في أقرب وقت ممكن للمضي قدما في ارتفاع تكاليف التعليم.

واحدة من الفوائد الأساسية الأخرى من 529 خطط هي حدودها مساهمة كبيرة. كل دولة تعمل خطة 529 الخاصة بها ويضع قواعدها الخاصة للخطة، لذلك تختلف مستويات الحد الأقصى للمساهمات عبر الخطط. وبصفة عامة، فإن حدود المساهمة مرتفعة بما فيه الكفاية بحيث لا يشعر معظم المستثمرين بالقلق إزاء ضرب السقف، ولكن هؤلاء الأفراد الذين يفكرون في حضور إحدى الجامعات الخاصة أو مدرسة أيفي ليغو قد يجدون أنفسهم بحاجة إلى توفير مبلغ كبير من المال لدفع فواتير الكلية.

قواعد تحديد 529 حدود المساهمة

للتأهل كخطة 529 بموجب القواعد الاتحادية، لا يمكن أن تتجاوز أرصدة الخطة التكلفة المتوقعة لنفقات التعليم المؤهل للمستفيد. المبدأ التوجيهي المقبول عموما هو أن هذا الحد يشكل خمس سنوات من الرسوم الدراسية، الغرفة والمجلس في أغلى كلية في الولايات المتحدة.

هذا المبدأ التوجيهي يجعل حدود المساهمة الاستثمارية كبيرة جدا، على الرغم من أن كل دولة يسمح لها أن تفسر بشكل فردي ما خمس سنوات من تكاليف التعليم المؤهلين يعني. لذلك، كل دولة لديها حد مساهمة مختلفة. يجب على المساهمين المحتملين مراجعة الدولة لتحديد الحد الأقصى للاستثمار المحدد.

دولة محددة 529 حدود المساهمة

خطة كل دولة 529 تسمح بأقصى مساهمة لا تقل عن 200 ألف دولار لكل مستفيد. ميشيغان، ميسيسيبي وتينيسي لديها أدنى حدود الرصيد في 235،000 $، في حين أن الولايات مثل ويسكونسن، أوهايو وبنسلفانيا تسمح المساهمات في حسابات بأرصدة تتجاوز 400،000 $. يمكن للأفراد الاستمرار في المساهمة في حساب 529 حتى يصل الرصيد الإجمالي إلى الحد الأقصى المسموح به . وبمجرد الوصول إلى هذه النقطة، لن يتم قبول أي مساهمات يتم تقديمها إلى الحساب وسيتم إعادتها إلى المستثمر.

تنطبق حدود المساهمة هذه على كل مستفيد.فعلى سبيل المثال، لن يسمح في ميشيغان، الذي يبلغ حده الأقصى للاشتراكات البالغ 000 235 دولار، بتقديم مجموعة من الآباء الذين يساهمون بمبلغ 000 200 دولار للمستفيد ومجموعة من الأجداد يساهمون أيضا بمبلغ 000 200 دولار للمستفيد ذاته.

لا تسري الحد الأقصى للمساهمة عموما في الولايات. من المحتمل أن يكون المستثمر الذي يصل إلى الحد الأقصى في حالة واحدة مؤهلا للمساهمة بشكل أكبر في خطة دولة أخرى، ولكن يجب على الأفراد التحقق من مسؤولي الخطة أولا للتأكد من السماح بذلك.

قد يكون من الضروري أيضا النظر في عواقب ضرائب الهدايا عند تقديم مساهمات إلى حساب 529 شخص آخر. ويمكن عموما تقديم مساهمات تصل إلى 000 14 دولار سنويا دون أي عواقب ضريبية على الهدايا. فالمساهمات التي يقدمها الجدين، على سبيل المثال، في حساب الحفيد 529 الذي يتجاوز الحد السنوي البالغ 14 000 دولار يمكن أن يؤدي إلى ضرائب الهدايا. وسيسمح للأفراد بتقديم مساهمة بمبلغ إجمالي قدره 70 000 دولار لمرة واحدة على أن يكون مفهوما أنه سيغطي هدايا تبلغ قيمتها خمس سنوات.

من يمكنه المساهمة في خطة 529؟

يمكن لأي شخص أن يساهم في حساب الخطة 529 ويمكن أن اسم أي شخص كمستفيد. ويسمح للوالدين والأجداد والعمات والأعمام والستاربين والأزواج والأصدقاء بالمساهمة نيابة عن المستفيد. وفي حين لا توجد قيود على الدخل بالنسبة للمساهم، فإن الحد الأقصى للمساهمة ينطبق على المستفيد، وليس على الفرد الذي يقدم المساهمة. لا يمكن أن تتجاوز الأرصدة المخصصة للمستفيد المحدد الحد الأقصى المسموح به من قبل خطة الدولة 529.