تم إنشاء الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات من أجل منع دافعي الضرائب من تأجيل جميع الضرائب في حساباتهم العاجلة وخططهم المؤهلة إلى أجل غير مسمى. تبدأ هذه التوزيعات لمعظم دافعي الضرائب في 1 أبريل من السنة بعد السنة التي يتحولون فيها إلى 70 درجة. ومع ذلك، هناك بضعة استثناءات لهذه القاعدة، والذين لا يزالون يعملون في هذا العصر قد تكون قادرة على تأجيل توزيعاتهم حتى وقت لاحق. ولكن يجب استيفاء عدة شروط من أجل التأهل لهذه الثغرة.

- 1>>

أولئك الذين لا يزالون يعملون

إذا كنت ترغب في عملك بقدر كبير من أنك لا تزال تعمل عندما تتحول إلى 70 درجة، أو ما عليك سوى الحصول على المال، فقد تكون مؤهلا لتأجيل أخذ الحد الأدنى للتوزيعات المطلوبة من خطتك. وتنص لوائح مصلحة الضرائب على أنه يجوز السماح للعاملين الذين تجاوزوا سن ال 70 بتأجيل مراكز إدارة المخاطر حتى 1 أبريل / نيسان من السنة بعد السنة التي يتوقفون فيها عن العمل. على سبيل المثال، إذا قمت بتشغيل 70 ½ في عام 2016 ولكن الاستمرار في العمل لمدة خمس سنوات أخرى، ثم لم يكن لديك للبدء في اتخاذ رمدس حتى 1 أبريل من عام 2022. ولكن خطة التقاعد يجب أن تسمح على وجه التحديد عمالها لجعل هذا التأجيل في الخطة ميثاق لكي يتمكن المشاركون من القيام بذلك. وبطبيعة الحال، يجب أن يكون المشارك يعمل بالفعل لصاحب العمل. لا يكفي المشاركة في الخطة التي كتب فيها هذا الاستثناء. (لمزيد من المعلومات، راجع: كيفية حساب الحد الأدنى للتوزيعات المطلوبة .)

ومع ذلك، فإن مصلحة الضرائب لا تحدد بدقة ما تعنيه "العمل" لأغراض هذا الاستثناء. طالما أن المشارك في الخطة لا يزال يعتبر موظفا من قبل الشركة، فإنهم مؤهلون نظريا لهذا الاستثناء. وهذا يعني أن الشخص الذي يعمل ربما يومين في الشهر لصاحب العمل قد تستوفي المعايير. ومن ثم، قد يدفع أولئك الذين هم على وشك التقاعد إلى معرفة ما إذا كان أصحاب عملهم سيسمح لهم بالبقاء في قدرة محدودة جدا للاستفادة من هذه الثغرة. ولكن إذا كان على مصلحة الضرائب أن تكتب تعريفا للموظف في هذا السيناريو يختلف عن هذا الترتيب، فيجب أن يكون المشاركون مستعدين للبدء في اتخاذ إجراءات رمدس، بل قد يتعين عليهم أخذها لسنوات سابقة حسب حكم مصلحة الضرائب الأمريكية.

<قد یظل المشارکون في الخطط التي تسمح بھذا التأجیل وتلبیة اختبار التوظیف مجبرا علی اتخاذ إجراءات رمدز إذا کانوا یمتلكون أکثر من 5٪ من أصحاب عملھم. المصيد هنا هو أن النسبة المئوية للملكية المشارك سيتم تجميعها مع نسبة ملكية أي أعضاء آخرين من الأسرة المباشرة للمشارك. لذلك، يجب على المشارك الذي يبلغ من العمر 70 عاما ويمتلك 2٪ من صاحب العمل أن يبدأ في اتخاذ رمدس بحلول الموعد النهائي العادي إذا كان الزوج أو أحد أطفالهما، أو أي مزيج منها يمتلك أكثر من 3٪ من الشركة.

أفضل النصائح للحد من التوزيعات المطلوبة .) الإرجاء الكلي

سيظل المشاركون المؤهلون لتأجيل رمدس الخاصة بهم تحت هذا الاستثناء مطالبين بإخراجهم من جميع وخطط التقاعد والحسابات الأخرى. ولا ينطبق الاستثناء من هذا التأجيل إلا على الخطة الحالية للمشارك التي تساهم فيها. ولكن أولئك الذين يرغبون في تأجيل رمدس في جميع خططهم وحساباتهم الأخرى قد تكون قادرة على الهرب منها عن طريق المتداول تلك الخطط والحسابات في خطة الشركة الحالية. ولكن مرة أخرى، يجب أن يسمح ميثاق الخطة الحالية بإدخال إضافات إضافية على الخطط الأخرى وحسابات الاستجابة العاجلة.

يجب سحب أي رمدز التي يجب أخذها من الخطط والحسابات الأخرى قبل طرحها في الخطة الحالية قبل إتمام عملية الترحيل. لا يمكن تأجيل رمدس التي من المقرر إجراؤها إذا كان تاريخ الاستحقاق قبل اكتمال التمديد. على سبيل المثال، إذا تحول المشارك في الخطة إلى 70 في المائة في عام 2015، ولديه ثلاثة إيراس متجاورين حول هذا الأمر، ستصبح عمليات إدارة القروض تأتي في 1 أبريل (نيسان) من عام 2016، فسيتعين اتخاذ هذه الأقسام قبل أن يتمكن المشارك من طرحها في خطته الحالية. وتجدر الإشارة إلى أن قانون الضرائب الحالي لا يؤكد أو ينكر هذه الاستراتيجية، ولكن مصلحة الضرائب لم تتعثر عليه في الممارسة العملية. إن العملاء الراغبين في متابعة هذه الاستراتيجية سيكونون من الحكمة استشارة خبير ضريبة التقاعد في هذه المسألة قبل اتخاذ أي إجراء.

ما يحتاجه رفاق الأطفال لمعرفة إيرا رمدز . السطر

يمكن للمشاركين المؤهلين في الخطة الذين يعملون في سن 70 ½ تأخير تأخر اتخاذ رمدس إذا كانوا مؤهلين. كما سيكون البعض مؤهلين لتأجيل عمليات إدارة المخاطر على جميع حساباتهم الضريبية المؤجلة الأخرى إذا سمح لهم بإدراجها في خطتهم الحالية. ولكن لا توجد لغة في قانون الضرائب تسمح بذلك على وجه التحديد، لذلك يجب على المشاركين المضي قدما بحذر في هذا المجال. وبطبيعة الحال، يمكن لأي شخص تجنب رمدس عن طريق المتداول كل خططهم وحسابات في إيرا روث. وللمزيد من المعلومات عن مكاتب إدارة المخاطر ومتى يجب أخذها، قم بتنزيل المطبوعتين 575 و 590 من موقع مصلحة الضرائب على شبكة الإنترنت على شبكة الاتصالات العالمية. مصلحة الضرائب. زاويه. (للمزيد من المعلومات، انظر:

نصائح لخطة التقاعد .