قد يفضل مالكي حسابات التقاعد الذين يمكنهم تمويل سنوات تقاعدهم دون استخدام أصولهم التقاعدية التمتع بالنمو الضريبي المؤجل المقدم إلى أصول خطة التقاعد إلى الأبد. ومع ذلك، هذا غير ممكن، حيث أن مصلحة الضرائب في نهاية المطاف تريد الضرائب المؤجلة على هذه الأرصدة. إذا كنت تمتلك حساب إيرا تقليدي أو سيب إيرا أو حساب إيرا بسيط أو حساب خطة مؤهل أو حساب 403 (ب) و / أو حساب حكومي 457 (ب)، وأنت في سن 70. 5 أو أكثر بحلول نهاية العام، يجب سحب مبلغ الحد الأدنى من رصيدك بحلول 31 ديسمبر من كل عام. ويشار إلى هذا المبلغ على أنه التوزيع الأدنى المطلوب (رمد). (للاطلاع على القراءة الخلفية، راجع الطرق الإستراتيجية لتوزيع رمد .)

- <>>

توتوريال: مقدمة لخطط التقاعد

تاريخ البدء المطلوب
إدراكا بأن مالك حساب التقاعد قد يحتاج إلى بعض الوقت للتكيف مع هذا الشرط، فإن مصلحة الضرائب تقدم إعفاء للأفراد في أول سنة رمد. إذا وصلت إلى سن 70. 5 في عام 2013، لديك، بدلا من 31 ديسمبر الموعد النهائي، حتى 1 أبريل 2014، لتوزيع مبلغ رمد 2013 من حساب التقاعد الخاص بك. ويشار إلى تاريخ 1 نيسان / أبريل من السنة التي تلي السنة التي يبلغ فيها سن 70. 5 تاريخ البدء المطلوب (ربد). إذا كان رصيدك في خطة مؤهلة، 403 (ب) أو 457 (ب)، قد يسمح لك صاحب العمل بتأجيل بدء عملك حتى بعد التقاعد حتى إذا حدث ذلك بعد سن 70. 5. تحقق مع صاحب العمل أو مدير الخطة فيما يتعلق بالقواعد التي تنطبق على الخطة.

حساب رمد
حساب مبلغ رمد الحالي لحساب التقاعد الخاص بك أمر سهل نسبيا. كل ما تحتاجه هو قيمة حساب التقاعد الخاص بك عن نهاية العام السابق (القيمة السوقية العادلة في نهاية العام) وفترة التوزيع التي يمكنك الحصول عليها من جداول العمر المتوقع الصادرة عن مصلحة الضرائب الأمريكية. وينقسم فمف نهاية العام السابق الخاص بك عن طريق فترة التوزيع للوصول إلى مبلغ رمد الخاص بك لهذا العام. بالنسبة إلى إيراس الخاص بك، مطلوب من الوصي الخاص بك لحساب وإعلامك من المبلغ، إما بشكل استباقي أو بناء على طلبك، شريطة أن يكون الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك اعتبارا من 31 ديسمبر من العام السابق. بالنسبة للخطط المؤھلة، ینبغي علی مسؤول الخطة أن یقدم الحساب ویسھل عملیة التوزیع.

تنبيه : اطلب من اختصاصيك المالي التحقق من القيمة السوقية العادلة في نهاية العام السابق بالنسبة لحساب الاستجابة العاجلة الخاص بك، حيث أن هناك ظروف قد تحتاج إلى إعادة حسابها.

تحديد فترة التوزيع
يوفر إرس ثلاثة جداول متوسط ​​العمر المتوقع (التذييل C): (1) متوسط ​​العمر المتوقع (الجدول l)، (2) المفصل المشترك وآخر الناجين (الجدول ل) و (3) عمر موحد (الجدول لل). والجدول 1 يستخدم فقط من قبل المستفيدين، ويستخدم الجدول من قبل صاحب حساب التقاعد الذي عين زوجا يزيد عمره عن 10 سنوات، وهو أصغر مستفيد من الحساب.وفي جميع الحالات الأخرى، بما فيها الحالات التي لا يوجد فيها أي مستفيد محدد أو مستفيد غير شخص، مثل جمعية خيرية، يستخدم الجدول ل لتحديد فترة التوزيع.

لتحديد فترة التوزيع المعمول بها، استخدم عمرك وعمر المستفيد، إن أمكن، للسنة التي يتم فيها الحساب. على سبيل المثال، إذا كنت قد ولدت في عام 1942، فإن عمرك لعام 2013 هو 71. ما لم يكن المستفيد الوحيد من إيرا الخاص بك هو زوجك وانه أو هي أكثر من 10 سنوات الخاص بك صغار، فترة التوزيع لعام 2013 هو 26. 5. هذا يتم تحديدها على النحو التالي: تحديد العمر الخاص بك على الجدول لل، والرقم المقابل إلى حق عمرك هو فترة التوزيع الخاص بك.

بدلا من ذلك، افترض أن المستفيد الأساسي الوحيد هو زوجك البالغ من العمر 50 عاما. ثم يتم تحديد فترة التوزيع على النحو التالي: حدد عمر زوجك على الشريط العلوي الأفقي من الجدول ل (الملحق ج)، ثم حدد عمرك على الشريط العمودي الأول. فترة التوزيع هي المكان الذي يلتقي فيه العمران في زوايا قائمة داخل المخطط. في هذا المثال، هو 35. 0. (لمعرفة المزيد، تحقق من العمر المتوقع: أكثر من مجرد )

ماذا يحدث إذا فاتتك الموعد النهائي ل رمد
لا يتم توزيع المبلغ رمد قبل الموعد النهائي، ثم إرس يقيم ضريبة الانتاج 50٪ على المبلغ غير المسحوبة. ويشار إلى ذلك على أنه عقوبة تراكم مفرط. إذا قمت بسحب جزء فقط من المبلغ رمد، يتم تقييم العقوبة على الرصيد. على سبيل المثال، يقول المبلغ الخاص بك رمد المحسوب لهذا العام هو $ 10، 000 وكنت قد انسحبت $ 5، 000. سيتم تقييمك 50٪ ضريبة الانتاج على $ 5، 000. (الحصول على نصائح حول كيفية تجنب ضريبة الإنتاج على كل شيء غير مفقود … ربما

هل تجد نفسك في مأزق مؤسف من الاضطرار إلى دفع هذه الضريبة بسبب خطأ، يمكنك طلب التنازل عن إرس. عموما، للنظر في التنازل، يتطلب مصلحة الضرائب أن تقوم بتقديم خطاب تفسير يطلب التنازل مع إيراد ضريبة الدخل الخاص بك. يتم اإلبالغ عن ضريبة اإلنتاج على نموذج 5329 إرس، والتي يمكن الحصول عليها في ووو. مصلحة الضرائب. زاويه. قد تحتاج إلى مساعدة من مستشار خطة التقاعد أو المهنية الضريبية مع طلب التنازل.

حسابات التقاعد المتعددة

إيرا

1. تسمح مصلحة الضرائب للأفراد الذين لديهم إيرا متعددة بإجمالي قسم إدارة المخاطر لجميع وحدات التقييم الداخلي وتوزع المجموع من أي واحد. وككلمة تحذيرية، ينبغي حساب هذه المبالغ بشكل منفصل لكل حساب من حسابات الاستجابة العاجلة، حيث يمكن تطبيق قواعد مختلفة على كل منها. على سبيل المثال، إذا كان لديك إيرا اثنين، واحد مع زوجك الذي هو أكثر من 10 سنوات الخاص بك صغار السن المستفيد الرئيسي الوحيد والآخر مع ابنتك كمستفيد الرئيسي، وسيتم استخدام جداول مختلفة لحساب دائرة إدارة المخاطر لكل إيرا.
   الخطط المؤهلة
2. إذا كنت تملك أصولا في إطار خطط مؤهلة متعددة، يجب توزيع مبالغ قسم إدارة المخاطر لكل خطة من كل خطة. وخلافا للتوزيعات من عدة حسابات إيرا، لا يمكن الجمع بين هذه المبالغ.
   403 (b) s
3. على غرار رمدس من إيراس، يجب أن تحسب رمدس لحسابات 403 (b) متعددة بشكل منفصل، ولكن يمكن دمجها وسحبها من حساب 403 (b) واحد.
   روث إيراس
4. ل روث إيراس، قواعد رمد لا تنطبق على صاحب روث إيرا. وتنطبق مجموعة مختلفة من قواعد إدارة المخاطر على مستعملي روث والتقليديين في الاستجابة العاجلة. (يتم بحثها في
   أصول خطة التقاعد الموروثة - الجزء الأول و الجزء الثاني .

الاستنتاج

للتأكد من أن مبالغ رمد الخاصة بك يتم حسابها بشكل صحيح وأنك تلتزم بالقواعد العامة، تأكد من استشارة أخصائي تقاعد أو ضريبة مختص أو مؤسسة مالية. اتخاذ خطوات وقائية سيساعد على ضمان تجنب أي عقوبات مرتبطة. أيضا، حاول تجنب الانتظار حتى آخر لحظة لطلب رمد الخاص بك، حيث أن ذلك قد يؤدي إلى أنك في عداد المفقودين الموعد النهائي الذي يجب سحب المبلغ من أجل تجنب العقوبات.

لمواصلة القراءة حول هذا الموضوع، راجع

تجنب حواجز رمد .