جدول المحتويات:
ما إذا كانت المزايا التي تتلقاها من خلال خطة الكافتيريا التي ترعاها صاحب العمل خاضعة للضريبة تعتمد اعتمادا كليا على المزايا التي تنتخبها. لأن خطط الكافتيريا توفر مجموعة متنوعة من الفوائد للمشاركين، بعض الفوائد تخضع للضرائب في حين أن البعض الآخر معفى تماما.
ما هي خطة الكافتيريا؟
خطة الكافتيريا هي الاسم الشائع لخطة استحقاقات برعاية صاحب العمل التي تلبي متطلبات المادة 125 من قانون الإيرادات الداخلية، والتي تسمى أحيانا خطة 125. للتأهل بموجب القسم 125، يجب أن تسمح الخطط للموظفين الاختيار بين الفوائد الخاضعة للضريبة وغير القابلة للتغيير، وتسمى المزايا المؤهلة. وأكثر الفوائد المؤهلة شيوعا هي الرعاية المعتمدة أو المساعدة على التبني، وحسابات الادخار الصحي، والتغطية التأمينية على المدى المحدد، والفوائد الناجمة عن الحوادث والصحة.
يتم تمويل خطط الكافتيريا من خلال تخفيض رواتب الموظفين، مثل 401 (ك) خطط. وهذا يعني أن جزءا من كل راتب يتم تحويله إلى الخطة، مما يخفض إجمالي دخل الموظف للسنة. وخلافا للخطة التقليدية 401 (ك)، توفر خطط الكافتيريا فوائد للموظفين قبل التقاعد. وبالإضافة إلى ذلك، في حين أن المساهمات المؤجلة الضريبية إلى 401 (ك) وغيرها من خطط الادخار التقاعدية المؤهلة لا تزال خاضعة للضريبة في السنة التي يتم سحبها، فإن بعض الاستحقاقات التي يتم الحصول عليها من خلال خطط الكافتيريا معفاة تماما من الضرائب.
المزايا الخاضعة للضريبة بالكامل
أكثر المزايا الضريبية الخاضعة للضريبة من خلال خطط الكافتيريا هي خيار الحصول على النقد. وبدلا من استخدام مساهمات الخطة لتمويل أنواع أخرى من الاستحقاقات، يمكن للموظفين أن ينتخبوا ببساطة الحصول على شيك مقابل مبلغ الاستحقاق. وفي هذه الحالة، يجب أن يدرج التوزيع بكامله كدخل خاضع للضريبة في السنة التي يؤخذ فيها.
فوائد مؤهلة جزئيا للضريبة
على عكس المزايا النقدية، لا تخضع المزايا المؤهلة عموما لضريبة الدخل أو الضمان الاجتماعي أو قانون ضريبة البطالة الاتحادية أو ضرائب الرعاية الطبية. ومع ذلك، قد تخضع بعض أنواع المنافع لبعض هذه الضرائب على الرغم من اعتبارها غير قابلة للتجزئة.
على سبيل المثال، فإن أي استحقاق التأمين على الحياة مدى الحياة التي تتلقاها التي تتجاوز 50 ألف دولار في التغطية يخضع لضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية، ويشار إليها مجتمعة باسم فيكا. تخضع مساعدات التبني التي يتم الحصول عليها من خلال خطة الكافتيريا ل فوتا و فيكا ولكن ليس لحجب ضريبة الدخل.
إذا كنت أعيد استثمار أرباحي، فهل هي خاضعة للضريبة؟
إذا اخترت إعادة استثمار أرباحك، فلا يزال يتعين عليك دفع الضرائب كما لو كنت قد تلقيت بالفعل المبلغ النقدي. ومع ذلك، فإن أرباح الأسهم عادة لا تخضع للضريبة حتى يتم بيع الأسهم.
هل إعفاءات الضمان الاجتماعي الخاصة بي هي خاضعة للضريبة؟
في بعض المواقف وفي بعض الولايات، تكون إعانات الضمان الاجتماعي الخاصة بك معفاة من الضرائب.
هل توزيعات العقارات خاضعة للضريبة؟
اكتشف كيف تخضع العقارات للضريبة، ولماذا تكون التوزيعات العقارية عموما معفاة من الضرائب، والظروف التي قد تتطلب وريثا لدفع الضرائب على التوزيعات.