a:

يتم تضمين توزيعات الأرباح المؤهلة بأرباح عادية في المربع 1 أ من نموذج خدمة الإيرادات الداخلية 1099-ديف؛ يتضمن الصندوق جميع الأرباح العادية المكتسبة من مخزون معين. ويوضح اإلطار 1 ب عدد األرباح الموزعة في اإلطار 1 أ التي هي أرباح موزعة. يتم التعامل مع هذين النوعين من الأرباح بطريقة مختلفة لأغراض الضريبة.

ما هي الأرباح المؤهلة؟

يجب أن تصدر أرباح مؤهلة من قبل الشركات الأمريكية أو الشركات الأجنبية التي تتداول في البورصات الرئيسية في الولايات المتحدة مثل ناسداك و نيس. باإلضافة إلى ذلك، يجب االحتفاظ بالمخزون لمدة 60 يوما على األقل خالل فترة 120 يوما تبدأ قبل 60 يوما من تاريخ توزيع األرباح السابقة. تخضع الأرباح التي تستوفي هذه المعايير للضريبة على معدل الأرباح الرأسمالية طويل الأجل، الذي يتراوح بين 15٪ و 20٪. المستثمرون بنسبة 15٪ ضريبة الدخل أو أقل لا تدفع أي ضرائب على أرباح مؤهلة. المستثمرون في معدلات ضريبة الدخل 25٪ أو أعلى توفير أكبر قدر من المال عندما يتعلق الأمر دفع الضرائب على أرباح مؤهلة.

AD:

ما هي الأرباح العادية؟

الأرباح العادية هي تلك التي لا تستوفي المعايير المذكورة أعلاه. يدفع المستثمرون ضريبة على هذه الأرباح وفقا لمعدل ضريبة الدخل العادية. اعتبارا من عام 2016، تتراوح معدلات الضرائب من 10٪ إلى 39. 6٪. كما يدفع المستثمرون الذين يبلغ دخلهم الإجمالي المعدل 200 ألف دولار - 250 ألف دولار للجهات المشتركة - مبلغا إضافيا قدره 8٪ من ضريبة الدخل الضريبي الاستثماري على دخل توزيعات الأرباح.

الآثار المترتبة على حسابات التقاعد

AD:

لا يدفع الأشخاص الذين يدرجون أرصدة توزيعات الأرباح في حساباتهم الاستثمارية التقاعدية، مثل 401 (k) s، ضرائب على الأرباح حتى يبدأوا في توزيع الأموال على الأموال. الناس مع روث إيرا يتمتعون بأكبر فائدة ضريبية لأن التوزيعات هي عادة معفاة من الضرائب، على افتراض أن صاحب الحساب يتبع قواعد لتوزيعات روث إيرا.