خطط مطابقة حوافز الادخار للموظفين أو إيرا سيمبل، هي خطط التقاعد التي يرعاها أصحاب العمل والتي تسمح لموظفي الشركات الصغيرة بتقديم مساهمات عن طريق تأجيل الراتب. وهذه الخطط مشمولة بقانون أمن استحقاقات التقاعد للموظفين أو إريسا الذي يورد تفاصيل متطلبات هيكل وإدارة خطط تقاعد أرباب العمل.
بالنسبة ل إيراس بسيط، إريسا يملي الموظفين المؤهلين وكيف أن الشركة للتعامل مع مساهمات الموظفين. يجب على أصحاب العمل أن يفصلوا بوضوح معالم الخطة ضمن وصف موجز للخطة. في هذه الوثيقة، يتم تحديد مواعيد الاستحقاق وشرح حقوق الموظفين ومسؤوليات صاحب العمل. ويسمح هذا النظام لأرباب العمل ببعض المرونة لتكييف متطلبات الأهلية، ولكن عموما، يجب أن يكون جميع الموظفين الذين تزيد أعمارهم عن 21 سنة والذين عملوا سنة واحدة على الأقل من الخدمة مؤهلين للخطة. قد يسمح بعض أصحاب العمل للموظفين بأن يصبحوا مؤهلين عاجلا، وأحيانا حتى على الفور.
ويحدد المعهد أيضا القضايا الرئيسية فيما يتعلق بمعالجة مساهمات الموظفين. على سبيل المثال، يجب أن تودع مساهمات تأجيل الرواتب لحساب إيرا بسيط في حساب المشترك بنهاية الشهر التالي للشهر الذي تم فيه حجب الأموال من راتب المشترك. وبما أن هذه الحسابات هي حسابات إيرا، فإن المشارك في الموظف لديه سيطرة كاملة على الخيارات الاستثمارية الخاصة به إيرا سيمبل إيرا الخاص به على عكس خطة 401 (ك)، التي قامت بجمع الأموال لإعادة النظر فيها. مع إيرا بسيط، يختار صاحب العمل وملف الخطة باستخدام استمارات مصلحة الضرائب 5404 أو 5405، وتعيين مؤسسة مالية معينة لعقد جميع حسابات المشاركين أو يسمح للمشاركين لإيواء بهم إيرا سيمبل في المؤسسة المالية التي يختارونها.
أي نماذج أو مستندات خاصة مطلوبة عند نقل إيرا / سيب / سيمبل إلى إيرا تقليدي؟
تتطلب معظم الشركات إكمال نموذج طلب تحويل الحساب الذي تستخدمه لطلب تحويل الأصول (إلى حسابك المستلم) نيابة عنك. وبخلاف هذه الوثيقة والأوراق المستخدمة في إنشاء حساب الاستلام، لا توجد وثائق قانونية مطلوبة.
إذا كنت أشارك في خطة شركتي إيرا سيمبل إيرا، هل يمكنني أيضا المساهمة في إيرا آخر من أجل الحصول على خصم ضريبي أكبر؟
لأن حدود مساهمة إيرا البسيطة أقل بكثير من حدود 401 (K)، فقد يبدو في البداية غير عادل أنه لا يمكنك الحصول على خصم ضريبي أكبر مع مساهمة إضافية في حساب الاستجابة العاجلة. ومع ذلك، فإن القواعد المتعلقة بخصم حساب الاستجابة العاجلة مماثلة فعلا لخطط 401 (ك) وحسابات الاستجابة العاجلة البسيطة؛ لذلك، حتى إذا كنت تستوفي متطلبات التعويض للمساهمة في حساب الاستجابة العاجلة التقليدي، قد تؤثر حالة المشارك النشط على أهليتك لخصم مساهمة إيرا التقليدية.
شركتي لديها ثلاثة شركاء ولكنها تخطط لتوظيف المزيد هذا العام. هل سنكون أفضل حالا باستخدام جهاز سبو-401 (K) أو إيرا سيمبل إيرا؟
يعتمد ذلك. خطة سبو-401 (K) مناسبة إذا كانت الخطة تغطي فقط أصحاب الأعمال - في هذه الحالة، الشركاء في الشراكة. إذا كان املوظفون اآلخرون الذين ليسوا مالكين لألعمال يستوفون متطلبات األهلية، ميكن أن تكون خطة مطابقة حافز االدخار ملوظفي أرباب العمل الصغريين) سيمبل (أو معاشات التقاعد املبسطة للموظفني) سيب (أو خطة تقاسم األرباح أكثر مالئمة لألعمال. على سبيل المثال: افترض أن متطلبات الأهلية هي كما يلي: يجب أن يصل الموظفون إلى سن 21، ويجب على الموظفين أداء سنة واحدة على الأقل من الخدمة.