إن زيادة الالتزام الضريبي الذي يولده دخل الاستثمار هو اعتبار جدي، بغض النظر عن شريحة الضرائب. ومع ذلك، لا تخضع جميع إيرادات الاستثمار للضريبة بالتساوي. إن الفهم الراسخ للفرق بين الضريبة على المكاسب الرأسمالية طويلة وقصيرة الأجل أمر بالغ الأهمية لضمان أن فوائد محفظتك الاستثمارية تفوق التكاليف.

أرباح قصيرة الأجل مقابل أرباح طويلة الأجل

الفرق بين الأرباح الرأسمالية طويلة وقصيرة الأجل يكمن في طول الفترة الزمنية التي يحتفظ بها الاستثمار. وببساطة، فإن المكاسب الرأسمالية طويلة الأجل هي تلك المستمدة من الاستثمارات المحتفظ بها لأكثر من سنة واحدة. إذا قمت بشراء 100 سهم من الأسهم ل 20 $ للسهم الواحد وبيعها بعد ستة أشهر مقابل 25 $ للسهم الواحد، و 500 $ في الأرباح تعتبر أرباح رأس المال قصيرة الأجل من قبل مصلحة الضرائب.

هذا التمييز ذو أهمية قصوى لأن الأرباح الرأسمالية القصيرة والطويلة الأجل تخضع للضريبة بشكل مختلف تماما. في الواقع، اعتمادا على شريحة الضرائب الخاصة بك، إذا كان لديك 100 سهم في المثال أعلاه لمدة سنة أو أكثر، قد ينتهي بك الأمر في الحصول على المزيد من المال إذا كان سعر السهم لا يزال في الزيادة ولكن لا تزال تدفع وقتا ضريبيا أقل. وبالإضافة إلى ذلك، فإن صافي دخل الاستثمار الخاص بك هو خاضع للضريبة فقط، وهذا يعني إذا كنت تحصل على 500 $ من استثمار واحد ولكن تفقد 500 دولار على آخر في نفس السنة الضريبية، ثم صافي الربح الخاص بك هو $ 0، وليس مطلوبا منك أن تدفع أي ضرائب إضافية. إذا كنت صافي الخسارة، قد تكون قادرة على إدراجه كخصم الضرائب.

معدل الضريبة على الأرباح قصيرة الأجل

يتم احتساب أرباح رأس المال قصيرة الأجل كدخل عادي. وهذا يعني أن أي دخل تحصل عليه من الاستثمارات المحتفظ بها لأقل من سنة يجب أن يدرج في الدخل الخاضع للضريبة الخاص بك للسنة. إذا كان لديك 60،000 دولار في الدخل الخاضع للضريبة من الراتب و 5 آلاف دولار من الاستثمارات قصيرة الأجل، إجمالي الدخل الخاضع للضريبة هو 65،000 $. إذا كنت ملف كفرد، سوف تكون في شريحة الضرائب 25٪، وسوف مدينون $ 12 ، 021. 25 في ضريبة الدخل للسنة (باستخدام جداول الضرائب لعام 2015). بالطبع قد يتم تخفيض هذا المبلغ إذا كنت مؤهلا للحصول على خصومات أو اعتمادات ضريبية معينة.

- <>> 999 <> الضرائب على المكاسب الرأسمالية طويلة الأجل

ضريبة الدخل الأمريكية الضرائب على المكاسب الرأسمالية طويلة الأجل بمعدل انخفاض كبير كوسيلة لتشجيع الأفراد والشركات للحفاظ على استثماراتهم. ويمكن أن يكون الفرق بين معدل الأرباح الرأسمالية طويل الأجل، الذي يشار إليه عموما على أنه مجرد معدل أرباح رأس المال، ومعدل ضريبة الدخل العادي، الذي ينطبق على المكاسب قصيرة الأجل، 20 في المائة.

في عام 2015، فإن معدل الأرباح الرأسمالية لمن هم في 10٪ و 15٪ ضريبة الدخل هو 0٪، وهذا يعني أولئك الذين يكسبون أقل ليس مطلوبا لدفع أي ضريبة دخل على الأرباح من الاستثمارات التي تستمر لفترة أطول من سنة واحدة.

وبالنسبة للأشخاص الذين تتراوح أعمارهم بين 25 و 35٪، فإن ضريبة أرباح رأس المال تبلغ 15٪.بالنسبة لأغنى المواطنين الذين يقعون في شريحة ضريبة الدخل 39. 6٪، ومعدل الأرباح الرأسمالية لا يزال 20٪ فقط.

افترض أنه في المثال أعلاه، فإن دخلك الاستثماري البالغ 000 5 دولار هو من الاستثمارات الطويلة الأجل التي يحتفظ بها لفترة أطول من سنة. في هذه الحالة، ستظل شريحة الضريبة كفرد 25٪، ولكن فقط مقابل 60 ألف دولار، والتي ستدين بها 10 دولارات، 793. 25. ستدفع فقط 15٪ من أرباح رأس المال، مقابل 750 دولارا إضافيا . بدلا من مجموع الالتزامات الضريبية من 12 $، 021. 25، سوف تدين فقط 11 $، 543. 25 لنفس المبلغ من الدخل. وكلما زاد دخل الاستثمار، كلما أصبح هذا التمييز أكثر أهمية.

نظرة على الرياضيات: متوسط ​​جو

افترض أنك تستثمر $ 1، 000 في سوق الأسهم. في غضون شهرين، يمكن أن تبيع هذه الأسهم ل $ 2، 000. ومع ذلك، إذا كنت الاحتفاظ بها لمدة عام كامل، قيمة يقفز إلى 3، 000. وبطبيعة الحال، فإن إغراء مضاعفة أموالك بسرعة كبيرة، ولكن مرة واحدة عليك أن تنظر في الآثار الضريبية لكلا الخيارين، قد لا يكون الاختيار واضحا جدا.

إذا كنت في شريحة الضرائب بنسبة 15٪، يجب عليك دفع 15٪ من أرباحك البالغة 1000 دولار أمريكي إذا كنت تبيع أسهمك مبكرا، مقابل مبلغ إجمالي قدره 150 دولارا أمريكيا (أو ما يعادله بالعملة المحلية) بالإضافة إلى ضرائب الدخل العادية. إذا كنت تنتظر لمدة 10 أشهر أخرى، و $ 2، 000 في الربح تكسب هو لك معفاة من الضرائب.

تفترض عدة سنوات على الطريق كنت كسب المزيد من المال وهبطت في شريحة الضرائب 28٪. يتم تقديمك مع سيناريو الاستثمار متطابقة، حتى تتمكن من القيام ببعض العمليات الحسابية السريعة وتحديد أن أخذ الربح على المدى القصير يكلفك 280 $، في حين أن انتظار سعر طويل الأجل نافذة المفعول يخلق التزام الضريبة من 15٪ * 2 $، 000، أو 300 دولار. على الرغم من أن إجمالي الضريبة أعلى للربح على المدى الطويل، وبالتالي فإن الربح. في السيناريو القصير الأجل، يؤدي معدل الضريبة إلى خفض صافي الربح إلى 720 دولار أمريكي (أو ما يعادله بالعملة المحلية). في السيناريو على المدى الطويل، حتى مع العبء الضريبي أعلى قليلا، لا يزال صافي أرباحك $ 1، 700.

نظرة على الرياضيات: مستثمر ثري

أنت نجم في العمل وارتفعت من خلال يصنف بحيث تكسب الكثير في السنة العم سام الضرائب لكم في أعلى معدل ممكن، 39. 6٪. مع كل هذا رأس المال للعمل مع، كنت قادرا على استثمار $ 10، 000 بدلا من $ 1، 000. في شهرين، زاد الاستثمار الخاص في قيمة إلى 15000 $، ولكن بعد عام كامل، فقد تضاعف ثلاث مرات إلى 30 000 $ قد تكون الآثار الضريبية لهذا النوع من الدخل الاستثماري استنزاف خطير على الموارد الخاصة بك، لذلك فمن الأهم من ذلك أن ننظر في الرياضيات.

إذا كنت تأخذ المال السريع، فإنك مدين بالدولار الواحد و 980 دولارا، بالإضافة إلى ضرائب الدخل المعتادة، مما يقلل من صافي دخل الاستثمار الخاص بك إلى 3، 020 دولار أمريكي. ومع ذلك، إذا كنت تحمل حتى مرور عام، على المدى الطويل الخاص بك ومعدل ضريبة الأرباح الرأسمالية من 20٪ ركلات في ويتم تخفيض المسؤولية الضريبية الخاصة بك إلى $ 4، 000، أو 20٪ من الخاص $ 20، 000 الربح. مرة أخرى، إجمالي الضريبة أعلى، ولكن ليس كثيرا. وبالإضافة إلى ذلك، يتم تخفيض صافي أرباحك الاستثمارية فقط إلى 16000 $، والتي لا تزال أرباحا صحية للغاية.

ومع ذلك، ضع في اعتبارك أن الأفراد الذين يكسبون أكثر من 200،000 دولار يخضعون أيضا ل 3.8٪ صافي ضريبة دخل الاستثمار التي تنطبق بالإضافة إلى معدل ضريبة الأرباح الرأسمالية قصيرة أو طويلة الأجل.

ضرائب توزيعات الأرباح

يتم الحصول على أرباح توزيعات الأرباح من الأسهم في محفظتك التي توزع أرباحا على المساهمين كوسيلة لإعادة توزيع أرباح الشركة وشكر المستثمرين على دعمهم المتواصل. ومثل مكاسب رأس المال، التي تنشأ عن زيادة في قيمة الاستثمار، يتم فرض ضريبة على إيرادات توزيعات الأرباح على أساس طول الفترة الزمنية التي يحتفظ بها الاستثمار.

بشكل عام، يتم فرض ضريبة أرباح على معدل ضريبة الدخل العادي الخاص بك. ومع ذلك، إذا كان استثمارك يلبي متطلبات معينة، قد تعتبر أرباحك مؤهلة وتخضع لمعدل أرباح رأس المال على المدى الطويل بدلا من ذلك.

المتطلبات الأساسية للأرباح الموزعة هي التي تصدرها الشركات المؤهلة أو الشركات الأجنبية وتفي بمتطلبات فترة الاحتفاظ. ولكي تكون دفعات الأرباح مؤهلة، يجب أن تكون قد امتلكت المخزون الأساسي لمدة لا تقل عن 60 يوما خلال فترة ال 121 يوما التي تبدأ قبل 60 يوما من تاريخ توزيع الأرباح السابق. تاريخ التوزیع السابق ھو التاریخ الذي یصبح فیھ أي مساھمین جدد غیر مؤھلین للحصول علی توزیعات الأرباح التالیة وبعد ذلك. يتم الإعلان عن هذا التاريخ من قبل الشركة المصدرة عندما تعلن عن توزيعات الأرباح.

على الرغم من أن الأمر يبدو معقدا، فإن هذه اللائحة موجودة لتثبيط المستثمرين الذين يحاولون الاستفادة من مدفوعات الأرباح دون الاحتفاظ بالاستثمار في الشركة المصدرة عن طريق شراء الأسهم مباشرة قبل الدفع والبيع مباشرة بعد ذلك. ویمکن للمستثمرین استخدام ھذه الاستراتیجیة، ولکنھم مطالبون بدفع معدلات ضریبة الدخل العادیة علی أي إیرادات توزیعات أرباح لا تفي بمتطلبات فترة الحیازة.