عند شراء دفعة سنوية مؤجلة، يجب عليك تسمية ثلاثة أطراف: المالك، والمستفيد، والمستفيد. ويقوم المالك بإجراء الاستثمار الأولي، ويحدد متى يبدأ في الحصول على الدخل ويمكنه تغيير تعيين المستفيدين حسب الإرادة. حياة المستأجر هي المقياس المستخدم لتحديد المنافع التي يجب دفعها بموجب العقد. ويحق للمستفيد المذكور أن يحصل على أموال سنوية عند وفاة مالك العقد السنوي. وبصفة عامة، فإن المالك والمشتكي هما نفس الشخص - عندما لا يكونان نفس الشخص، يمكن أن تتعقد الأمور عندما يموت أحدهما ويمكن أن يصاب المستفيدون بمشروع قانون ضريبة الدخل الكبير إذا لم يفهموا القواعد. في هذه المقالة، سوف نذهب إلى بعض الحالات التي يمكن أن تحدث عندما يموت صاحب المعاش أو الدعوى ويوفر بعض الخطوات التي يمكن أن تتخذها كل طرف لحماية أصولهم وتقليل المسؤولية الضريبية.

- <>>

توتوريال: خطط التقاعد

أحكام عامة
المستفيدون من غير المؤهلين (غير المحتجزين في حساب الاستجابة العاجلة أو خطة التقاعد الأخرى) لا يمكن أن تستفيد المعاشات من زيادة في أساس الحكم في قانون الضرائب كما هو الحال مع الأصول الأخرى التي تركتها. ولذلك، فإنهم مدينون ضرائب الدخل العادية على جميع المكاسب في الحساب. ومع ذلك، إذا قاموا بإلغاء العقد، فسيعتبر جزء من كل دفعة سنوية إعفاء من الضريبة من رأس المال. ويحدد ذلك بحساب نسبة الاستبعاد ويمكن أن يوزع الالتزام الضريبي على مدى فترة أطول. (لقراءة المزيد من الأساسيات إلى الميراث، راجع رفض الميراث و التأمين على الحياة التوزيع والفوائد .

المعاشات المملوكة للشاهرات
المستفيد الزوجي: يعامل الزوج المستحق على قيد الحياة على أنه المالك الجديد. وهذا سوف يسمح لزوجك أن تأخذ مكانك ومواصلة تأجيل ضرائب الدخل حتى يموت.

غير الزوجين المستفيدون: على عكس المستفيدين الزوجين، لا يمكن للمستفيدين من غير الزوجين من المعاشات غير المؤهلة تحمل الملكية ببساطة؛ بوصفهم مستفيدين، يجب عليهم أن يحصلوا على المنافع في غضون خمس سنوات. ومع ذلك، فإنها يمكن أن يلغي العقد في غضون 60 يوما من وفاتك بدلا من الحصول على مبلغ مقطوع. يجب أن تبدأ الدفعات في موعد أقصاه سنة واحدة بعد وفاتك.

- <>>

(لمزيد من المعلومات عن المستفيدين، راجع تحديث المستفيدين ، أهمية 30 سبتمبر للمستفيدين المتعددين ، و الجزء الثاني

.
<2>> J > أوينتلي O ون A نويتي: أنت وزوجتك قد تملك معا عقد سنوي.قد يكون هذا قد تم القيام به لأغراض التخطيط ميديكيد. على سبيل المثال، إذا دخل أحدك دار رعاية، يمكن للآخر أن يلغي العقد بناء على متوسط ​​العمر المتوقع للزوج في المنزل. ومن شأن ذلك أن يجعل الأصل معفیا لتحدید ما إذا کنت مؤھلا لبرنامج ميديكيد أم لا. (> التأمين الصحي مقابل التأمين ) ومع ذلك، إذا توفي أحدكم قبل إبطال العقد، قد تكون هناك مشاكل لأن مصلحة الضرائب تطلب من المستفيدين أخذ العائدات كما هو مذكور في القسم السابق على وفاة المالك المشترك الأول. ونتيجة لذلك، سيكون للمستفيدين ضرائب للدفع، بينما يفقد المالك المشترك الباقي على قيد الحياة الأموال. المالك، أنويتانت والمستفيد أشخاص مختلفون كان هناك مستشارين الذين اقترحوا أن أصحاب المعاش السنوي اسم أصغر سنا كمحقق. وهذا من شأنه أن يطيل من المدفوعات وما يرتبط بها من التزامات ضريبة الدخل لفترة أطول. ومع ذلك، إذا مات صاحب الدعوى أمام المالك، يجب على المستفيدين إزالة الأموال.

وكمثال افتراضي، افترض أن الزوج هو صاحب المعاش، ابنه هو الشاعر وزوجته هي المستفيد. وفي حالة وفاة ابنه، يتعين على زوجة المالك (الأم) أن تأخذ العائدات وتدفع ضريبة الدخل كما هو الحال بالنسبة لأي مستفيد آخر غير زوجي.

من ناحية أخرى، إذا توفي الزوج أولا، يمكن للزوجة أن تتدخل في حذائه وتستمر في تأجيل الضرائب السنوية. وإذا تزوجت ثانية، يمكنها تسمية زوجها الجديد كمستفيد. وعند وفاتها، يمكن لزوجها الجديد أن يدخل إلى حذائها ويواصل تأجيل الضرائب. T

هو

N

على و نويتانت O ونر N - i أرى: لتعديل المثال أعلاه، لنفترض أن الزوج يسمي شقيقته كمستفيد ويبقي ابنه كما الشاعر. وفي هذه الحالة، عندما يموت الزوج، يجب على أخته أن تزيل الأموال كما هو مطلوب من أي مستفيد آخر غير زوجي. اختيار العوائد على القسط السنوي .) ما يجب عليك القيام به

كمالك:
يجب على المستثمرين الاحتفاظ بسجلات جيدة للمبالغ التي يتم دفعها إلى المعاشات التقاعدية. تحقق أيضا لمعرفة من الذي يدعى المالك، المستدعي والمستفيد. راجع المعاشات السنوية لتفسير أحكام توزيع المستفيدين. قد تجد أن هناك رسوم الاستسلام عند وفاة مالك غير صاحب الدعوى ولكن ليس عند وفاة الشاكي. أو قد يكون هناك تنازل عن التنازل عن التهم عندما يدفع الشخص، ولكن ليس المالك، إلى دار رعاية.

إذا كنت قد ورثت معاشا سنويا، اطلب من شركة القسط السنوي أن تحسب المدفوعات التي يمكن أن تتلقاها تحت العديد من الخيارات المختلفة للدفع المنهجي، مثل خيارات العمر، 20 عاما و 10 سنوات. اطلب منهم تقديم نسب الاستبعاد حتى تتمكن من تحديد العواقب بعد خصم الضرائب. ثم قارن ذلك لتلقي مبلغ مقطوع. أيضا، لا ننسى أنه إذا تم دفع ضريبة العقارات الاتحادية، يمكنك المطالبة بخصم ضريبة الدخل عن مبلغ الضريبة العقارية المنسوبة إلى القسط السنوي كجزء من الخصومات الخاصة بك مفصلة على الجدول A. أسفل خط

بالنسبة للمالكين، والمستفيدين والمستفيدين على حد سواء، معرفة خياراتك والبقاء على علم هو أفضل وسيلة لتجنب مفاجآت مالية غير سارة والتكاليف غير الضرورية. لمزيد من القراءة، راجع

رفض الميراث

و الشروع في العمل على مشروعك

.