هناك العديد من الطرق لإعطاء الأصول لأولئك الذين ترغب في ترك إرث لهم. يمكنك ترك أصول ملموسة مثل السيارات والمنازل أو ممتلكات أخرى، أو أصول سائلة مثل النقد أو الأوراق المالية. ولكن سن الشخص الذي تترك له هذه الأصول غالبا ما يحدد شكل، والظروف التي بموجبها يحصلون على الممتلكات. إحدى الحالات الخاصة التي يجب مراعاتها هي تداعيات ترك واحد أو أكثر من حسابات التقاعد الفردية الخاصة بك لقاصر. وهنا بعض من المزايا والمخاطر المحتملة لهذه الاستراتيجية.

لماذا تختار قاصر كمستفيد من إيرا؟ هناك عدة أسباب وراء اختيار الجهة المانحة لإعطاء حساب الاستجابة العاجلة على المستفيد الذي لم يبلغ سن الرشد بعد. ومن أكثرها وضوحا هو أنه نظرا لأن التنظيمات الدولية ذات توجه ذاتي، فإنها يمكن أن توفر قدرا أكبر من المرونة والإمكانات للنمو على المدى الطويل من روابط الادخار على سبيل المثال. ولا یتعین استخدام إيرا للتعلیم العالي أو أي غرض محدد آخر بھدف الفرار من الضرائب. والأهم من ذلك أن المستفيدين الشباب يحصلون على فائدة من الحد الأدنى المطلوب من التوزيع (رمد) على مدى حياتهم. ويرجع ذلك إلى أن العمر المتوقع للمستفيد يستخدم عند حساب ميزانياتها.

على سبيل المثال، إذا توفيت و تركت 100 ألف دولار من أموال الجيش الجمهوري الايرلندي إلى حفيدة تبلغ من العمر سنة واحدة، فإن متوسط ​​العمر المتوقع الحالي سيكون 81. 6 سنوات. على افتراض أن الأموال في الحساب تنمو بنسبة 8-10٪ سنويا، وقالت انها يمكن سحب عدة ملايين من الدولارات من الحساب على مدى حياتها. وبطبيعة الحال، إذا كان المال داخل روث الجيش الجمهوري الايرلندي، وقالت انها ربما انقاذ ما لا يقل عن مليون دولار من الضرائب أيضا. (للمزيد، اقرأ برنامج روث إيرا التعليمي و برنامج إيرا التعليمي التقليدي .

مشاكل بالملكية الصغرى
ينص القانون العام على ضرورة اتخاذ بعض التدابير القانونية لحماية القاصرين في هذه الظروف. ولا يجوز للقاصرين امتلاك ممتلكات قانونية من أي نوع باسمهم؛ يجب تعيين ولي أمر لإدارة الممتلكات نيابة عنهم حتى يبلغوا سن الرشد. تعيين ولي الأمر هو مسؤوليتكم. إذا لم تقم بذلك، فإن المحكمة سوف تعين واحدا لك - واحد قد يكون لديهم أفكار مختلفة جدا حول كيفية إدارة الحساب واستثماره.

لا يوجد هرب من هذا التعيين لأن القانون يحظر على أمناء الحفظ في الجيش الجمهوري الايرلندي التعامل مباشرة مع القصر بأية صفة. ولن يؤدي هذا الأمر وحده إلى تصحيح هذه المشكلة بالنسبة لك لأن الإرادة لا تتعامل إلا مع الأصول القابلة للإنفاق، ويعفى الجيش الإيراني من السلب. ويمكن لأحد والدي القاصر أو قريب آخر أن يقدم التماسا إلى المحكمة من أجل الوصاية إذا لم تعين أحدا، ولكن هذا يمكن أن يكون مكلفا، ويستغرق وقتا طويلا، وفي نهاية الأمر، لا لزوم له تماما.ويمكن أن تصبح أيضا معركة قانونية مطولة إذا كان والدا القاصر مطلقان وكلاهما يسعى إلى حضانة الحساب. (اقرأ المزيد في مقالنا ذات الصلة معالجة الضرائب من روث توزيعات إيرا .

ابحث عن الحل المناسب لك
هناك بعض البدائل التي يمكن أن يكون لديك ولي الأمر تنفيذها مرة واحدة يتلقى المستفيد الخاص بك الجيش الجمهوري الايرلندي. واحد هو وضع التوزيعات داخل حساب حضانة مثل أوغما أو أوتما. ومع ذلك، قد يكون لذلك عواقب ضريبية ضارة على والدي القاصر) أو من يدعي القاصر كاعتماد على إعادته الضريبية (. إذا كان دخل القاصر أعلى من مستوى معين، فيجب على الوالد أو الوصي دفع ضريبة على الفائض عند أعلى معدل ضريبي هامشي. ويعطي ذلك أيضا الحراسة الوحيدة القصر للممتلكات عند بلوغ سن الرشد - وهو عمر قد لا تكون فيه مستعدة للتعامل مع مبلغ كبير من المال.

وثمة حل آخر ممكن هو وضع الأموال في خطة 529، مما يسمح للأصول أن تنمو معفاة من الضرائب حتى يتم استخدامها لدفع نفقات التعليم العالي. ومع ذلك، إذا قرر القاصر عدم متابعة التعليم الجامعي، ثم يمكن لهذه الخطة أيضا بنتائج عكسية.

قد يكون الحل الأكثر شمولا (وإن كان مكلفا) أن يحل محل الثقة الحية القابلة للإلغاء كمستفيد لحساب الاستجابة العاجلة، مع أن يكون القاصر هو المستفيد من الثقة. ثم يعين الوصي كأمين. ستسمح لك الثقة بتقدیم تعلیمات محددة حول الطریقة التي ترید من ولي الأمر التعامل مع توزیع إيرا للقاصر.

هناك عدة أنواع من الثقة التي يمكنك استخدامها لتحقيق هذه الغاية. ومن شأن الثقة "قناة" أن تلغي التوزيعات مباشرة من حساب الاستجابة العاجلة إلى القاصر بحيث لا تخضع الضريبة للضريبة (وهي حالة تريد تجنبها كلما كان ذلك ممكنا، حيث أن معدلات الضرائب على الثقة هي حاليا من بين أعلى المعدلات الموجودة). إذا كان القاصر لديه احتياجات خاصة، قد تكون الثقة تراكم مناسبة. على الرغم من أن هذا الترتيب يحافظ على الأموال داخل الثقة للضريبة بمعدلات ثقة أعلى، فإنه يضمن أيضا أن الأموال سوف تستخدم لمنفعة القاصر، يمكن تصوره حتى بعد وصوله أو سن البلوغ. (مزيد من المعلومات في مقالاتنا ذات الصلة ديفيكاتيونس المستفيد من المشاكل - الجزء 1 و الجزء الثاني .)

الخلاصة
هناك عدة بدائل للاختيار من بينها إذا كنت ترغب في ترك إيرا الخاص بك إلى المستفيد الصغير. تحقق مع الحارس الخاص بك إيرا لمعرفة ما هي متطلباتهم بشأن هذه المسألة. إذا لم تتم تلبية رغباتك من خلال تعيينات المستفيدين فقط أو تعيين ولي الأمر، فكر في استخدام الثقة لضمان تلقي القاصر توزيعات الجيش الجمهوري الايرلندي بالطريقة التي تحددها.