تراكمت العديد من المستثمرين مبالغ مذهلة في حساباتهم الفردية للتقاعد (إيرا) و 401 (k) حسابات. وخلافا للأصول الأخرى، فإن كلا النوعين من الحسابات يمرون إلى ورثتك عن طريق تعيين المستفيد وليس عن طريق إرادتك. وبالإضافة إلى ذلك، يمكن أن تكون هناك آثار على العقارات والضرائب على الدخل مع هذه الحسابات. يمكن للمستشارين الماليين أن يكون مصدرا كبيرا للمشورة للعملاء في التخطيط لتوزيع هذه الحسابات على ورثتهم.

الحفاظ على تسميات المستفيد الحالية

من المهم أن يحتفظ العملاء بتعيينات المستفيدين على هذه الحسابات الحالية. وفي حالة 401 (ك) يكون الزوج هو المستفيد تلقائيا ما لم يوقع تنازلا على العكس. وينبغي تعديل هذه التسميات المستفيدين للتغيرات في حياتك. إذا كنت تتزوج تأكد من إضافة زوجك. إذا كنت تحصل على الطلاق أو تصبح أرملة سوف تكون هناك حاجة إلى تعديل أيضا. تعيين المستفيد هو ما يحكم من يحصل على المال. لا شيء يقول "أنا أحبك" تماما مثل وجود الزوج الحالي الخاص بك معرفة أن زوجك السابق لا يزال المستفيد على إيرا مليون دولار الخاص بك بعد وفاتك. (لمزيد من المعلومات، راجع: كيفية التعامل مع تسميات المستفيد من العميل .)

الضرائب العقارية

تخضع الأموال المحتفظ بها في حساب إيرا أو حساب 401 (k) لضريبة العقارات الاتحادية. الحدود مرتفعة إلى حد ما. كل شخص لديه إعفاء من أكثر من 5 $. 45 مليون لعام 2016. وهذا لن يؤثر على معظم العملاء. تختلف ضرائب العقارات الحكومية الفردية ويمكن أن يكون لها تأثير. بالإضافة إلى ذلك، لا توجد قيود على الأصول التي تمر مباشرة إلى الزوج.

ضرائب الدخل

ضريبة الدخل هي مصدر قلق أكبر من الضرائب العقارية بالنسبة لمعظم العملاء. وتمول الضرائب الدولية التقليدية الممولة من قبل الدولارات قبل الضرائب و 401 (ك) حسابات بنفس الطريقة في وقت ما سوف تخضع للضريبة. في حالة ورثة الخاص بك وسوف يكون عندما سحب المال من الحساب. روث إيرا لا تخضع لضرائب الدخل ولا روث 401 (ك) ق. وبقدر ما كانت هناك أي اشتراكات بعد الضريبة في حساب الاستجابة العاجلة التقليدي أو الحساب 401 (ك) لا تخضع الأموال للضرائب أيضا. هناك متطلبات الانسحاب لأولئك الذين يرثون حساب روث. (لمزيد من المعلومات، راجع: كيف يمكن للمستشارين حماية إيرا الموروثة .

المستفيدين من الزوجين

يمكن للمستفيد من الزوج أن يرث حسابا عاجلا ويعامل بصفته الشخص الخاص به. وبالمثل، مع 401 (ك) أو خطة التقاعد مماثلة دخلت في الجيش الجمهوري الايرلندي الخاصة بهم. وسيخضعون لضريبة الدخل عند قيامهم بالسحب. يتم التنازل عن عقوبات السحب قبل سن 59 عاما للوفاة، على الرغم من أن المستفيدين يجب أن يتشاوروا مع مستشارهم الضريبي والمالي هنا. وستخضع بعد ذلك للتوزيعات الدنيا المطلوبة (رمدس) استنادا إلى سنها. وبمجرد أن يجعلوا الجيش الجمهوري الايرلندي الموروثة هم أنفسهم سوف تحتاج أيضا إلى تسمية المستفيدين الخاصة بهم لضمان أن أي الأموال التي تركت في الحساب عند وفاتهم يمر إلى ورثتهم المقصود.

المستفيدين من غير الزوجين

مع 401 (k)، يمكن للمستفيدين من غير الزوجين ترك حساب تقليدي أو روث 401 (ك) مع الخطة أو لفه إلى حساب الاستجابة العاجلة الموروثة. إذا قررت ترك المال في 401 (k) تأكد من التحقق مع مزود الخطة فيما يتعلق بأي قواعد تتعلق بتوقيت متى سيتم سحب المال. بعض الخطط سوف تسمح للمستفيدين باستخدام الحساب مثل الكثير من إيرا تمتد، والبعض الآخر قد يتطلب سحب المال في غضون خمس سنوات. وإذا قرر ورثة غير الزوجين تحويل الأموال إلى حساب إيرا موروث، فإن هذا سيعمل بنفس الطريقة التي يتبعها حساب حساب الاستجابة العاجلة من صاحب الحساب الأصلي الذي يتم نقله إلى حساب إيرا موروث. نصائح حول عمليات نقل الثروة الأسرية .

إذا كان صاحب الحساب الأصلي قد أخذ بالفعل حسابات رمدز الخاصة به من الحساب، فسيتعين على المستفيد من غير الزوج أن يتخذ أيضا رمدس أيضا. ومع ذلك، سيتم احتسابها على أساس سنهم مقابل ذلك من صاحب الحساب الأصلي. بالنسبة للمستفيدين الأصغر سنا يمكن أن تسمح لهم بتمديد الأموال في الحساب لعدد من السنوات والسماح لها بالبقاء مستثمرة وتنمو.

أخطاء للمستفيدين لتجنب

في حين لا يمكنك مساعدة المستفيدين من القبر، بعض التخطيط والمناقشة خلال حياتك يمكن أن تساعدهم على تجنب بعض الأخطاء المكلفة عند وراثة حساب الاستجابة العاجلة الخاص بك أو حساب 401 (ك). يجب أن يكون المستشار المالي الخاص بك أيضا هناك لمساعدتهم من خلال عملية بعد وفاتك وهذا ينبغي أن يتم إبلاغ بين العملاء ومستشاريهم. ويمكن أن يؤدي جعل هذه الأخطاء إلى فرض ضرائب إضافية وسيؤدي إلى تآكل فائدة وراثة هذه الحسابات على النحو الذي يقصده صاحب الحساب الأصلي. أفضل النصائح لمساعدة العملاء ترك الميراث .)

عدم اتخاذ رمدس: كما هو الحال مع أي حساب إيرا أو 401 (k) اتخاذ رمدس إذا كانت مطلوبة. والعقوبة على أي مبلغ لم يتم أخذه هو 50٪ من هذا المبلغ بالإضافة إلى الضرائب التي لا تزال مستحقة.

عدم التملك الصحيح للحساب الموروث: لا يمكن مزج الأموال من حساب إيرا الموروث أو 401 (k) مع حسابات المستفيدين الآخرين من حساب الاستجابة العاجلة. ويجب أن تعقد بشكل منفصل، ويجب أن يعكس تمليك الحساب أن هذا حساب إيرا موروث لصالح المستفيد ومن صاحب الحساب الأصلي. تأکد من أن الوصي المختار یفھم ھذا وجانب کافة جوانب حساب الاستجابة العاجلة الموروث. وإذا كان من المفترض تقسيم الحساب بين عدة مستفيدين، ينبغي عندئذ إنشاء حساب لكل حساب. وبالإضافة إلى ذلك، ينبغي لمالك الحساب الموروث في حساب الاستجابة العاجلة أن يعين المستفيدين أنفسهم للسماح باستمرار امتداد الحساب في حالة وفاتهم.

عدم تقسيم الحساب إذا كان هناك العديد من المستفيدين: إذا كان هناك العديد من المستفيدين وظل الحساب سليما، فسيتم استخدام عمر المستفيد الأقدم عندما يحين الوقت لاتخاذ إجراءات إدارة المخاطر. فإذا كان هناك، على سبيل المثال، ثلاثة مستفيدين تتراوح أعمارهم بين 55 و 40 و 25، فسيتم معاقبة صغار المستفيدين من حيث الحاجة إلى القيام بتوزيعات أكبر بدلا من التمكن من تمديدها لفترة أطول من الزمن.

دور المستشار

تمرير حسابات إيرا و 401 (k) إلى ورثتهم مهم لعملائك وكمستشار مالي موثوق به يمكنك أن تلعب دورا حيويا في ضمان تمرير هذه الحسابات إلى ورثتهم في حالة وفاتهم كما يقصدون. هذا هو جزء مهم من التخطيط المالي العام العمل الذي تقوم به لعملائك. تقديم المشورة في مجال الخدمات المالية: شرح التخطيط العقاري للعميل .

الخلاصة

العديد من العملاء لديهم مبالغ كبيرة تراكمت في حساباتهم إيرا و 401 (k) تمرير أي أموال غير مستخدمة في حساباتهم إلى ورثتهم. ويمكن للمستشار المالي المعرف ضمان أن يخططوا لهذا بشكل صحيح ويمكن أن تساعد ورثتهم تجنب الأخطاء المكلفة في نقل هذه الحسابات. (للمزيد من المعلومات، انظر: نصائح التخطيط العقاري للمستشارين الماليين .