ارتفع الإعفاء من الضرائب على العقارات باستمرار خلال العقد الماضي من $ 1. 5 ملايين في عام 2004 إلى 5 دولارات. 43 مليونا بحلول عام 2015، بدون أزواج مؤهلين للحصول على إعفاء بقيمة 11 مليون دولار هذا العام. مع 3 فقط، 700 العقارات المتوقع أن تدين الضرائب في عام 2014، وأصبحت ضريبة العقارات أقل بكثير من قلق للأثرياء الأميركيين يتطلعون إلى تجنب دفع الضرائب على الثروة التي تركت لورثتهم.

وفي الوقت نفسه، ارتفعت ضريبة الأرباح الرأسمالية من حوالي 15٪ إلى ما يقرب من 24٪ وضريبة الدخل للأثرياء قد ارتفعت بشكل مطرد في كثير من الحالات، والتي تحولت الحكمة التقليدية على رأسها عندما يتعلق الأمر التخطيط العقاري .

في هذه المقالة، سنلقي نظرة على بعض هذه التحولات الرئيسية وكيف يمكن للمستشارين الماليين مساعدة أفضل لعملائهم المسنين إعداد.

حافظوا على أصولكم

كثيرا ما تم تشجيع العملاء المسنين المتضررين من عتبات الضرائب المنخفضة في الماضي على بيع أي أصول ودفع ضريبة الأرباح الرأسمالية ومن ثم التخلي قدر الإمكان عن الهدايا والاستراتيجيات الأخرى .

مع العديد من هؤلاء العملاء لم تعد هناك حاجة لدفع ضريبة العقارات، يجب على المستشارين الماليين تشجيع هؤلاء الناس على التمسك بأصولهم لتجنب دفع ضريبة الأرباح الرأسمالية. وسوف تصبح الأصول جزءا من تركة المالك بالقيمة السوقية الكاملة عندما يموتون، حيث الإعفاء من 5 $. 43 مليون شخص لكل شخص يمكن أن المأوى تماما من أي فيدرالية أو ضريبة الأرباح الرأسمالية. (للمزيد من المعلومات، راجع: أساسيات التخطيط العقاري .

في بعض الحالات، فإنه من المنطقي بالنسبة للعملاء المسنين أن يأخذوا قرضا بدلا من بيع الأصول في الحسابات الخاضعة للضريبة، خاصة عندما تكون أسعار الفائدة منخفضة جدا. وقد يكون من الأفضل أيضا سحب الأموال من حسابات الاستثمار الدولية التقليدية أو خطط التقاعد الأخرى، نظرا لأن الضرائب المفروضة على تلك الحسابات لا يمكن تجنبها إلى حد كبير ما لم يتم التبرع بالأصول للجمعيات الخيرية، في حين يمكن أن تكون الضرائب على الأرباح الرأسمالية اختيارية.

لا تثق في الثقة

لدى العديد من العملاء المسنين صناديق للإيداع الضريبي من أجل الحفاظ على الإعفاء الضريبي على العقارات للزوج الباقي على قيد الحياة. وفي حين أن المساهمة في هذه الصناديق لا تنطوي على أي زيادة في النمو اللاحق في الأصول، إلا أنها كانت أفضل بديل لتجنب دفع الضرائب العقارية المكلفة بما يصل إلى 50٪ من قيمة الأصول. والجانب السلبي الآخر هو أن هذه الصناديق تنطوي على رسوم إدارية وتعقيد إضافي.

يمكن للزوج الباقي على قيد الحياة من عميل مسن أن يدعي الأجزاء المتبقية من إعفاء الشريك بموجب حكم "قابلية النقل" في عام 2011 عن طريق إيداع النموذج 706 مع مصلحة الضرائب في غضون تسعة أشهر من الوفاة. من خلال ذلك، يمكن للعميل تجنب دفع أي ضريبة أرباح رأس المال في الموت الثاني، وفي نهاية المطاف توفير مبالغ كبيرة من المال، إذا كانت معفاة من دفع ضريبة العقارات. تغييرات قانون التخطيط العقاري تحتاج إلى معرفته .

العديد من العملاء المسنين الذين لديهم ثقة قائمة قد ترغب في النظر في التخلص منها للحفاظ على خطوة المتابعة، والحد من الرسوم الإدارية ، وتبسيط الحوزة. الاستثناء الوحيد للقاعدة قد يكون هؤلاء العملاء الذين يعيشون في الولايات التي تسمى ضرائب الموت، حيث يمكن أن تكون الثقة مفيدة للزوجين المتزوجين حيث شخص واحد هو مواطن الولايات المتحدة والشخص الآخر ليس كذلك. كبح الكرم الإهداء مبالغ كبيرة من المال أو الأصول المستخدمة لتكون وسيلة رائعة لتجنب الضرائب العقارية، لأنها يمكن أن يتم نقلها من أجل تجنب معدل الضريبة العقابية تصل إلى 50٪. وفي هذه الحالات، سيضطر الأطفال إلى دفع مكاسب رأسمالية من أساس التكلفة الأصلية، ولكن هذه المكاسب الرأسمالية كثيرا ما تكون أقل بكثير من الضريبة العقارية، مما أدى إلى وفورات ضريبية كبيرة في كثير من الحالات.

التخطيط العقاري المتقدم: مقدمة

.) مع زيادة الإعفاء الضريبي على العقارات، قد يكون العديد من العملاء المسنين أفضل حالا من الاحتفاظ بأصولهم. وسيضطر أي متلق لأي هدية إلى دفع ضريبة الأرباح الرأسمالية على أساس التكلفة الأصلية للعميل، في حين أن الأصول المستلمة في الميراث ستكون لها أساس التكلفة الذي يتم رفعه إلى القيمة السوقية الحالية. هذه الديناميات يمكن أن تؤدي إلى وفورات ضريبية كبيرة بالمقارنة مع الإهداء. التخطيط العقاري: 16 أشياء يجب القيام بها قبل أن تموت.

) لا تنسى الدولة اعتبار هام بالنسبة للعملاء المسنين هو ضرائب الدولة، تبعا للمكان الذي يقيمون فيه. في حين أن بعض الولايات مثل ولاية تينيسي لديها معدلات ضريبة العقارات منخفضة تصل إلى 9. 5٪، والبعض الآخر الولايات مثل واشنطن بنسبة عالية 20٪.

التخطيط العقاري: الضرائب العقارية

و أفضل الدول للتقاعد لأسباب ضريبية .) العملاء المسنين المؤهلين لضريبة العقارات في هذه الولايات قد يرغبون في إعادة النظر في كيفية توزيع الأصول. في بعض الحالات، قد لا تزال القواعد القديمة تنطبق عليهم، بما في ذلك ضرورة إنشاء الثقة لخلق قابلية. هناك أيضا العديد من الغرائب ​​عبر الدول لتكون على بينة من، بما في ذلك قواعد مثل شرط نيويورك الذي يخلق "الهاوية" من نوع عندما يتعلق الأمر الإعفاءات. يجب على التخطيط العقاري: تحديث المستفيدين الخاص بك.

) الخلاصة وقد تم تخفيف الضرائب العقارية لعدة سنوات على المستوى الاتحادي، والتي غيرت بشكل كبير القواعد من اللعبة للعملاء كبار السن. من خلال الحفاظ على هذه القواعد الجديدة في الاعتبار، يمكن للمستشارين الماليين مساعدة كبار السن من العملاء انقاذ بشكل كبير على تكاليف الضرائب على المدى الطويل. و غوتشاس فقط للنظر هي قوانين ضريبة العقارات الدولة، والتي لا تزال تعيث فسادا على خطط لنقل الأصول إلى الورثة. (للمزيد من المعلومات، انظر:

نصائح التخطيط العقاري للمستشارين الماليين

.