بالنسبة لأولئك الذين يحفظون من أجل التقاعد، فإن عام 2015 قد أصبح بالفعل عاما هاما مع توجيهات جديدة من مصلحة الضرائب الأمريكية للادخار المحقق من الضرائب. وفي حین أن العدید من المدخرین سیکونون مؤھلین للإسھام أکثر في العام القادم علی أساس ارتفاع الدخل وحدود المساھمة، فإن القیود الجدیدة علی حسابات الاستجابة العاجلة وحسابات الإنفاق المرن تتطلب التخطیط للمستقبل.

إليك بعض التغييرات الرئيسية التي تحتاج إلى معرفتها. ( ملاحظة : بيترمنت ليست مستشارة ضريبية، وهذا لا ينبغي اعتباره نصيحة ضريبية.)

1. الحد الأقصى لمساهمات خطة أصحاب العمل

سيكون بمقدور دافعي الضرائب المساهمة بمبلغ يصل إلى 18000 دولار أمريكي (أو ما يعادله بالعملة المحلية)، و 403 (ب)، ومعظم 457 خطة، وخطة التوفير من الحكومة الاتحادية في عام 2015. (انظر روث 401 (k)، 403 (b): ما هو حقك؟ ) كما سيزيد حد الاشتراك في السداد إلى 6 آلاف دولار في عام 2015 بحد أقصى للإشتراك قدره 24000 دولار أمريكي للموظفين الذين تبلغ أعمارهم 50 عاما فما فوق. اقرأ إرشادات إرس.

2. حدود الدخل الأعلى لمساهمات حساب الاستجابة العاجلة

تختلف حدود الدخل للاشتراكات القابلة للخصم في حساب الاستجابة العاجلة بناء على ما إذا كان دافعي الضرائب و / أو زوجهم مؤهلين للمشاركة في خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل. يتم خصم الضريبة على المساهمة التقليدية في حساب الاستجابة العاجلة للمستثمرين الذين لديهم خطة تقاعد في مكان العمل ودخل إجمالي معدلة معدلة بأكثر من 61 ألف دولار ولكن أقل من 71 ألف دولار للأفراد وأكثر من 98 ألف دولار ولكن أقل من $ 118، 000 للأزواج في عام 2015.

بالنسبة للأفراد الذين ليس لديهم خطة تقاعد في مكان العمل ولكنهم متزوجون من شخص يفعل ذلك، يتم إلغاء الخصم الضريبي لمساهمة حساب الاستجابة العاجلة إذا كان دخل الزوجين أكثر من 183.000 دولار ولكن أقل مقارنة بمبلغ 193 ألف دولار في عام 2015.

لم تتغير المساهمة القصوى لحساب الاستجابة العاجلة لعام 2015 وتبقى عند 500 5 دولار للناس دون سن الخمسين، مع زيادة إضافية قدرها 000 1 دولار لمن هم في سن الخمسين وما فوق لإجمالي من $ 6، 500. اقرأ إرشادات مصلحة الضرائب الأمريكية.

3. حدود الدخل الأعلى لروث إيرا المساهمات

سوف حدود الدخل للمساهمة في روث إيرا زيادة بمقدار 000 2 دولار في عام 2015. حدود جديدة هي 116،000 $ أو أكثر ولكن أقل من 131000 $ للأفراد، و 183 ألف دولار أو أكثر ولكن أقل من 193 ألف دولار للأزواج المتزوجين. روث إيرا مقابل إيرا التقليدية .)

هل يمكن أن يكون على حد سواء التقليدية و روث إيرا، ولكن يمكنك أن تساهم فقط بحد أقصى $ 5، 500 (أو $ 6، 500 إذا كنت ' إعادة 50 أو أكثر) في كلا الحسابين كل عام. اقرأ إرشادات إرس.

4. الحد من عربات إيرا

بدءا من 1 يناير 2015، يقتصر المستثمرون على تمرير واحد من إيرا واحد إلى آخر في أي 12 شهرا. ويمكن أن يؤدي التمرير الثاني الذي يجريه الجيش الجمهوري الايرلندي إلى الجيش الجمهوري الايرلندي في سنة واحدة إلى أن تصبح ضريبة الدخل مستحقة بسبب الترحيل، وعقوبة سحب مبكرة تبلغ 10 في المائة، وضريبة اشتراكات زائدة بنسبة 6 في المائة سنويا، ما دامت عملية الترحيل مستمرة في حساب الاستجابة العاجلة.

هذا هو في الأساس حد لما يسمى عادة "التمديد غير المباشر"، حيث يأخذ مالك حساب الاستجابة العاجلة توزيع كل أو جزء من الحساب ونقله إلى حساب الاستجابة العاجلة الجديد.

والخبر السار هو أنه لا يوجد حد للتحويلات من الوصي إلى الوصاية بين إيراس أو التحويلات من التقليدية إلى روث إيرا في نفس العام. تسمح طريقة التحويل هذه - التي تسمى أيضا التمديد المباشر - بتحريك أموال حساب الاستجابة العاجلة بين الحسابات دون السيطرة على الأموال، على غرار الطريقة التي ستدفع بها 401 (k) إلى حساب الاستجابة العاجلة. اقرأ إرشادات إرس.

5. التغيرات في حسابات المصروفات الصحية

تستخدم حسابات الإنفاق المرنة الصحية (فسا) لحفظ المبالغ قبل الضريبة لدفع نفقات الرعاية الصحية. يجب أن تستخدم في غضون سنة الخطة.

منذ عام 2013، تم السماح لك بدفع أكثر من 500 دولار من فسا إلى السنة التالية. ومع ذلك، ھناك تغییر یحدث في عام 2015 قد یقید منفعة أولئك الذین یفکرون في المساھمة في حساب التوفیر الصحي. قواعد الحصول على حساب التوفير الصحي .

إذا كان لديك رصيد في فسا الخاص بك في نهاية عام 2014 وكنت تحمل أكثر من 500 دولار منه في عام 2015، سوف أن تکون غیر مؤھلة للمشارکة في اتفاقیة الصحة والسلامة في عام 2015. ولا ینطبق ھذا التقیید علی اتفاقیات الخدمات المالیة لاستخدامات محددة، مثل الرعایة الخاصة أو نفقات الأسنان.

بناء على هذا التقييد الجديد، يجب التخطيط للمستقبل وتحقيق التوازن بين فائدة كل خيار. إذا كنت ترغب في إعداد هسا لعام 2015، قد يكون من الأفضل في الواقع عدم المضي قدما تلك المبالغ غير المستخدمة فسا، حتى لو كان ذلك يعني أنك سوف تفقد لهم.

يرتفع الحد السنوي للدولار على مساهمات الموظفين في ترتيبات الرعاية الصحية المرنة من قبل صاحب العمل (فسا) إلى $ 2، 550، بزيادة 50 $ عن المبلغ لعام 2014. قراءة المبادئ التوجيهية إرس.

الوجبات السريعة

(1) سوف تكون قادرا على المساهمة بمبلغ 18000 دولار كحد أقصى لخطتك 401 (ك) ابتداء من عام 2015.

(2) أنت تقتصر على حساب إيرا واحد غير مباشر التمديد كل 12 شهرا ابتداء من عام 2015. ومع ذلك، لا يزال بإمكانك القيام غير محدود "إيرا" التنقلات بين الأمناء.

هذه المقالة، التي كتبها ليزا هاي، ظهرت أصلا على بيترمنت.

تنويه: المحتوى في هذا المنصب لا يهدف إلى تقديم المشورة الضريبية والقانونية والمحاسبية والمالية أو المهنية، وينصح القراء للبحث عن المهنيين المؤهلين الذين يقدمون المشورة بشأن هذه القضايا لظروف العميل محددة. بالإضافة إلى ذلك، لا يمكن للناشر / المدون أن يضمن أن المعلومات الواردة في هذا الموقع / المشاركة لم تعد قديمة أو غير صحيحة بطريقة أخرى من خلال البحوث أو التشريعات أو التغييرات الأخرى اللاحقة في القانون أو التوجيه الملزم. لن يكون الناشر / المدون أي مسؤولية أو مسؤولية تجاه أي فرد أو كيان فيما يتعلق بالخسائر أو الأضرار الناجمة أو المزعوم أن يكون سبب، بشكل مباشر أو غير مباشر، من خلال المعلومات الواردة في هذا الموقع / آخر. وبالإضافة إلى ذلك، فإن أي مشورة أو مقالة أو تعليق مدرج في هذا الموقع / المشاركة لا تشكل رأيا ضريبيا وغير مقصودة أو مكتوبة لاستخدامها، ولا يمكن استخدامها من قبل أي دافعي الضرائب لغرض تجنب العقوبات التي قد تكون تفرض على دافعي الضرائب.

الآراء المعبر عنها هي تلك المتعلقة بالترقية وتخضع للتغيير في أي وقت بسبب التغيرات في ظروف السوق أو الظروف الاقتصادية. وينبغي ألا تفسر التعليقات على أنها توصية من أي حيازات فردية أو قطاعات سوقية. هذه المواد لا تشكل أي مشورة قانونية أو ضريبية أو محاسبية محددة. يرجى التشاور مع المهنيين المؤهلين لهذا النوع من المشورة.

إنفستوبيديا و بيترمنت أو قد يكون لها علاقة إعلان، سواء بشكل مباشر أو غير مباشر. لا يتم دفع هذه الوظيفة أو برعاية شركة بترمنت، وهي منفصلة عن أي شراكة إعلانية قد تكون موجودة بين الشركات. وجهات النظر الواردة في هذه هي فقط من بيترمنت ومؤلفيها.