واحدة من أكبر المخاوف لدى العديد من الناس الذين يكبرون في السن هو عودتهم أموالهم. ويكمن الحل في ذلك في عقد سنوي سنوي مؤهل (كلاك). وتضمن هذه السيارة الاستثمارية أن الأموال في خطة تقاعد مؤهلة يمكن أن تتحول إلى دخل مدى الحياة دون انتهاك قواعد التوزيع الدنيا المطلوبة (رمدس) لأولئك الذين يتحولون إلى سن 70. ومع ذلك، لا يمكن تحقيق الفائدة الموعودة من مراكز كلاك إلا إذا اتبعت القواعد التي وضعتها مصلحة الضرائب الأمريكية. فھم ما ھي ھذه القضایا وما ھي القواعد التي تطبق قبل أن تقرر ما إذا کانت منطقیة بالنسبة لك أم لا.

- 1>>

الخلفية

تعد المراكز المحلية للمجتمعات المحلية (كلاك) بمثابة إنشاء مصلحة الضرائب كطريقة تسمح للمتقاعدين بالاستمتاع بدخل مدى الحياة في الوقت الذي تستوفي فيه قواعد دائرة إدارة المخاطر. وتقتضي هذه القواعد توزيع 401 (ك) و 403 (ب) وغيرها من خطط التقاعد المؤهلة على مدى عمر الفرد، ابتداء من سن 70 سنة. ويعتمد التوزيع السنوي على قيمة الحساب في نهاية السنة السابقة، وعندما انخفض سوق األسهم بشكل كبير من أكتوبر 2007 إلى مارس 2009) بانخفاض قدره 54٪ (، اضطر العديد من األفراد إلى استنزاف حسابات التقاعد إلى حد كبير، وتلبية قواعد رمد، وترك القليل للمستقبل.

خذ هذا المثال: افترض أنك 72 عاما ويجب أن تأخذ رمد لرصيد حسابك في هذا العام. ويستند الجزء الذي يجب أن تأخذه على رصيد الحساب (وعمرك) اعتبارا من 31 ديسمبر من العام الماضي. (يستند معدل التوزيع السنوي إلى حسابات متوسط ​​العمر المتوقع من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية - انظر "جدول العمر الموحد" الذي تم العثور عليه في منشور إرس 590-B .) إذا قلت أنك تحولت إلى 70 درجة في آذار / مارس من العام الماضي (مما يجعلك 71 في 31 كانون الأول / ديسمبر) وكان رصيد حسابك 100 ألف دولار في ذلك التاريخ، فإن مبلغ رمد الذي تم اتخاذه في السنة التالية هو 100 ألف دولار مقسوم على 26. 5 (موجود على جدول إرس)، أو 3 دولارات، 774. ولكن إذا كانت القيمة من الحساب ينخفض ​​إلى 60 ألف دولار في السنة التي تأخذ فيها رمد (على سبيل المثال، سوق الأوراق المالية أو الاستثمارات الخاصة بك تنخفض بشكل كبير)، رصيد حسابك بعد رمد هو فقط 56 $، 226. في الواقع، ما يقرب من نصف الخاص بك ذهب مدخرات التقاعد.

لمعالجة هذه النتيجة الوخيمة لأولئك الذين يختارون تشغيله بشكل آمن، شرحت مصلحة الضرائب كيفية استخدام مركز كلاك.

ما هي الهيئة الاستشارية العامة للكهرباء؟

إنه قسط سنوي مؤجل، وهو عقد تأمين تدفعه الآن ولكن يبدأ الدفع لك في تاريخ لاحق. ويتم الاستثمار في العقد بأموال في خطة تقاعد مؤهلة. والقسط السنوي هو دخل سنوي ثابت؛ لا يسمح بدخل سنوي متغير والعقد المفهرس. غير أن تسويات تكلفة المعيشة مسموح بها.

التاريخ المستقبلي هنا لا يتجاوز 70 سنة، ولكن في وقت متأخر من 85. في الواقع، أنت تأجيل قانونيا رمدس إلى بداية تاريخ المعاش المؤجل.هذا أمرين:

• يؤجل الضريبة على دخل التقاعد الخاص بك. وقد يكون ذلك مفيدا بوجه خاص لأولئك الذين لا يزالون يعملون في سن 70 عاما ولا يحتاجون حاليا إلى دخل من مدخراتهم التقاعدية.

• فإنه يضمن الدخل مدى الحياة. العقد السنوي هو ضمان الدفعات الشهرية حتى الموت. وهو محمي من الانكماش في سوق الأسهم.

وبمجرد استثمار الأموال في مركز كلاك، لم تعد تؤخذ في الاعتبار لأغراض قسم إدارة المخاطر.

في حين توفر المراكز المحلية للتأجير التمويلي تأجيلا ضريبيا ودخلا مؤكدا، هناك بعض العيوب التي يجب أخذها بعين الاعتبار:

• لا يمكنك الدخول إلى مركز كلاك إذا كنت بحاجة إلى أموال. لا يسمح بالسحب؛ لن تبدأ الدفعات السنوية قبل التاريخ الذي تحدده ولن تتغير (زيادة أو نقصان) خلال الفترة المتبقية من حياتك (بخلاف تسويات تكلفة المعيشة إذا كنت تدفع مقابل هذه الميزة).

• كنت عالقة مع عائدات الاستثمار من كلاك، والتي قد تكون أقل مما كان يمكن أن يكون حصل على المال التقاعد الخاص بك إذا كنت استثمرت بنفسك، حتى أخذ رمدس في الاعتبار.

كيف تعمل كلاك

تقرر ما إذا كان مركز كلاك منطقي بالنسبة لك. ويمكن إجراء الاستثمار في أي وقت (ويفترض حتى بعد بدء عمليات إدارة المخاطر). ومع ذلك، يمكنك إجراء استثمار في وقت أبكر بكثير (e. g، في سن 55). كلما فعلت ذلك، كلما زادت فترة التأجيل، وهو ما يعني فترة أطول من النمو ومدفوعات سنوية أكبر بمجرد أن تبدأ.

اختر شركة للتعامل مع كلاك. يمكن لشركات التأمين وشركات الصناديق الاستثمارية وشركات الوساطة القيام بذلك نيابة عنك. حاليا، عدد محدود فقط من الشركات التي تقدم لهم بسبب حداثة قواعد مصلحة الضرائب، ولكن هذا العدد من المرجح أن تنمو في السنوات المقبلة.

ثم تقرر كم ستضع في كلاك. ويقيد القانون الضريبي الحد الأقصى للاستثمار في المركز من قبل الفرد إلى 125 ألف دولار. وبالنسبة للأزواج المتزوجين الذين لديهم حسابات تقاعد، يمكن لكل منهم أن يستثمر في مركز كلاك بمبلغ يصل إلى 125 ألف دولار.

لا يزيد عن 25٪ مصدر التمويل "(على سبيل المثال، حساب 401 (ك)) يمكن استثمارها في مركز كلاك. على سبيل المثال، إذا كان رصيد الحساب الخاص بك 401 (ك) في نهاية السنة السابقة هو 250 ألف دولار، فإن الحد الأقصى لاستثمارك في الكلاك هو 62 دولارا، 500 (25٪ من 250،000 دولار أمريكي). وبطبيعة الحال، يمكنك أن تستثمر أقل من هذا الحد الأقصى. ملاحظة: بالنسبة إلى حسابات الاستجابة العاجلة (التي نوقشت لاحقا)، فإن نسبة 25٪ تستند إلى رصيد الحساب لجميع حسابات الاستجابة العاجلة.

بعد أن تقرر مقدار الاستثمار، ثم تقرر خيارات الدخل مدى الحياة. يمكنك أن تأخذ قسط سنوي واحد (تدفع فقط لك) أو الأقساط المشتركة (تدفع لك وزوجك حتى وفاة الزوج الباقي على قيد الحياة). وسوف يدفع المعاش السنوي فائدة شهرية أكبر من المعاش المشترك. يمكنك أيضا اختيار المعاش السنوي الذي لديه استرداد نقدي مستحق إلى مستفيد اسمه إذا كنت (أو أنت وزوجك في أقساط سنوية مشتركة) لا يعيش لمدة محددة (e. g، 10 سنوات من بداية المعاش السنوي). استرداد الأموال هو ببساطة عودة الأقساط التي تم دفعها ولكن لم تستخدم بعد لدفعات سنوية إلى وقت الوفاة (لا يجوز استرداد قيمة التنازل النقدي).مرة أخرى، تعمل ميزة استرداد الأموال هذه على تقليل المزايا الشهرية التي ستحصل عليها.

وأخيرا، تحتاج إلى تحديد تاريخ البدء السنوي. هذا يمكن أن يكون في وقت متأخر من سن 85، ولكن في وقت لاحق. في أقرب وقت هو عمر 70½. قد تسمح لك شركة التأمين بتغيير تاريخ البدء مرة واحدة، ولكن هذا هو. قد يرغب األفراد الذين يعملون في سن ال 70 سنة ولكن لديهم تاريخ تقاعد في االعتبار) مثال، 75، (في تحديد تاريخ البدء ليتزامن مع وقف دخلهم المكتسب واستبداله) إلى حد ما (بدفعات المعاش التقاعدي.

ملاحظة: لا يمكن شراء كلاكش مع استحقاقات التقاعد الموروثة. فقط الشخص الذي حقق المدخرات يمكن أن يختار لجنة كلاك.

إيراس و كلاكش

تطبق قواعد رمد على إيرا التقليدية بنفس الطريقة التي تنطبق بها على خطط التقاعد المؤهلة. كما يمكن استخدام المراكز المحلية لتقييم األصول العقارية كوسيلة فعالة لتأجيل الدخل الذي سيخضع للضريبة. ومع ذلك، فإن أولئك الذین یشعرون بالقلق فقط بشأن الدخل مدى الحیاة لا یحتاجون إلی استخدام تلك المراكز. بدلا من ذلك، يمكنهم استخدام المعاشات التقاعدية الفردية. وهذه هي حسابات الاستثمار الدولي المستثمرة في عقود سنوية. ويقوم العديد من المستشارين الماليين بتجنبهم بسبب ارتفاع رسوم هذه الاستثمارات. ومع ذلك، يفضل بعض الأفراد الدخل المضمون مدى الحياة الذي توفره هذه الاستثمارات.

الخلاصة

تعتبر هذه المراكز وسيلة استثمارية تضمن أن الأموال في خطة التقاعد المؤهلة يمكن أن تتحول إلى دخل مدى الحياة دون انتهاك قواعد التوزيع الدنيا المطلوبة (رمدس). انها خيار التي قد تكون مناسبة لبعض الأفراد. ومع ذلك، فإن القواعد صارمة. العمل مع مستشار الضرائب المعرفة.

قد تكون مهتمة أيضا بقراءة مدخرات التقاعد: كم يكفي؟ و ما الحد الأدنى الذي أحتاجه للتقاعد؟